基金从业资格证考试证券投资基金基础知识知识点概述（35）

一、基金收益分配对基金份额净值的影响
基金进行收益分配会导致基金份额净值的下降。
二、封闭式基金的收益分配（重要考点，请同学们加强记忆）
1、 封闭式基金的收益分配，每年不得少于一次。
2、 封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已实现收益的90%。
3、 封闭式基金当年收益应先弥补上一年度亏损，然后才可以进行当年收益分配。若基金投资的当年发生亏损，则不能进行分配。
4、 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值。
5、 封闭式基金一般采用现金分红。
三、开放式基金的收益分配
实践中，许多开放式基金合同规定：在符合基金分配的前提下，基金收益分配每年至少一次。
开放式基金的分红方式有两种：1、现金分红2、分红再投资转换为基金份额。
四、货币市场基金的收益分配（请同学们自己学习掌握）