甲公司建立了风险管理体系,并制定了风险管理手册,手册中的部分规定如下:
(1)企业应培育和塑造良好的风险管理文化,建立风险管理培训、传达、监督和激励约束机制,具体必须通过书面政策来加以表述。
(2)风险管理的组织机构由董事会、管理层、审计委员会、风险管理委员会、各个业务部门、专业风险管理人员和企业员工组成。其中,董事会是风险管理的第一道防线。
(3)风险管理策略是风险管理的核心内容。建立风险管理策略应确定合适的企业风险度量模型。每一项重要的风险均应统一制定风险度量模型,对所采取的风险度量取得共识,并在整个企业统一使用该模型。
假定不考虑其他因素。
<1> 、逐项判断手册中的规定是否存在不当之处;若存在不当之处,请指出不当之处并说明理由。
<2> 、简述企业建立风险管理体系至少应包括哪些方面。
【正确答案】 (1)存在不当之处。
不当之处:具体必须通过书面政策来加以表述。
理由:具体可通过各种口头或书面政策来加以表述。(2分)
(2)存在不当之处。
不当之处:董事会是风险管理的第一道防线。
理由:企业员工、业务部门、管理层构成了风险管理的第一道防线;董事会构成了风险管理的第三道防线。(2分)
(3)存在不当之处。
不当之处:每一项重要的风险均应统一制定风险度量模型,对所采取的风险度量取得共识,并在整个企业统一使用该模型。
理由:每一项重要的风险均应统一制定风险度量模型,对所采取的风险度量取得共识;但不一定在整个企业使用唯一的风险度量模型,允许对不同的风险采取不同的度量方法。(3分)
【该题针对“企业风险管理体系及其建立”知识点进行考核】
【正确答案】 企业建立风险管理体系至少应包括:(1)风险管理理念和组织职能体系;(2)风险管理策略;(3)风险管理基本流程及文本记录和报告;(4)企业风险管理制度体系;(5)风险管理信息系统。(3分)
【该题针对“企业风险管理体系及其建立”知识点进行考核】
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