【案例分析题】甲公司主要从事境内外炼化工程设计、总承包和项目管理等业务。2017年1月，甲公司准备作为EPC(设计-采购-施工)总承包商竞标Q国炼化一体化R项目，一同竞标的预计还有2家国际工程知名企业。R项目业主在招标文件中要求。EPC总承包商须建立全面的风险管理体系，并针对R项目制定专门的风险管理流程。为此，2017年4月末，甲公司召开R项目风险管理专题会议。假定不考虑其他因素。有关人员发言要点如下：

　　(1)市场开发部经理：自2015年以来，市场开发部持续收集Q国政治、经济、市场、财税、法律等信息。2017年1月，在获取R项目招标文件后，市场开发部组织技术、报价、财务、法律等方面专家开展了现场调查，并结合之前已收集的有关信息，编制了R项目尽职调查报告，对项目可能涉及的风险进行了识别。建议公司尽力满足项目业主对风险管理的要求，抓住机遇，提升公司海外EPC业绩，获取更高回报。

　　要求：根据资料(1)，从能否为企业带来盈利的角度，指出甲公司面临的风险类别，并就该类风险提出管理建议。

　　『参考答案』从能否为企业带来盈利的角度分析，甲公司面临的风险为机会风险。

　　建议：尽量通过量化或半量化的手段评估，可通过对企业财务、基础结构、声誉、市场地位各项影响因素的分别评估，获得企业风险敞口的数值，从而确定是否接受新业务。

　　(2)投标报价部经理：2017年2月，投标报价部组织设计、采购、施工等部门对R项目风险进行了细化识别，共识别主要风险64项;同时，针对每项主要风险，制定了风险管理策略和应对措施，以及负责落实到人的具体实施方案。预计实施应对措施后，还存在32项剩余风险。投标报价部以基准成本17.8亿美元为基础，就剩余的32项风险对项目费用目标的影响进行了量化评估;运用量化分析模型，测算出风险储备金0.43亿美元。建议在报价估算的基础上追加报价0.43亿美元。

　　要求：结合资料(2)，指出管理层基于投标报价部风险评估结果，在确定风险应对过程中应考虑的主要因素。

　　『参考答案』在确定风险应对的过程中，管理层应该考虑：一是不同的拟应对方案对风险的可能性和影响程度(可用利润、每股收益等表示)，以及哪个应对方案对主体的风险容限相协调;二是不同拟应对方案的成本和效益;三是实现企业目标可能的机会。

　　(3)项目管理部经理：项目管理部将发挥公司合同工期管理的优势，运用风险评估定量技术，进行项目进度风险量化管理，力争项目按期完工。具体运用时，将各种不确定性换算为影响R项目进度目标的潜在因素，再运用风险模型模拟测算，进行敏感性排序，计算不同置信度下项目完工日期。

　　要求：结合资料(3)，指出风险评估定量技术的分类及具体方法。

　　『参考答案』风险评估定量技术包括概率技术和非概率技术。概率技术包括风险“模型”(风险价值、风险现金流量和风险收益)、损失分布、事后检验等，非概率技术包括敏感性分析、情景分析、压力测试、设定基准等。甲公司运用的风险评估定量技术是蒙特卡罗模型分析。

　　(4)风险管理部经理：风险管理部依据公司风险管理的要求，已组织相关部门专门编制了R项目风险管理流程。如果项目中标，建议各责任主体严格执行该专门流程，降低经营意外和损失;风险管理部将动态评估监控流程的执行情况。此外，为满足招标要求，风险管理部计划开发R项目风险管理信息系统。

　　要求：结合资料(4)，指出甲公司计划开发的项目风险管理信息系统需具备的主要功能。

　　『参考答案』

　　风险管理信息系统应具备的主要功能：

　　(1)实现风险信息的共享，提升风险信息的搜集及传播效率。

　　(2)风险预测和评估。

　　(3)开展信息系统风险监控。