厦华集团为非国有控股的上市公司，于2008年2月15日表示，将提供占公司总股份2.18%至10.64%，以每股16.11元的价格转让给公司管理团队相关人员，并在6个月内确定公司管理团队中其他被激励的业务骨干和核心技术人员名单及获授的激励数量。

　　按约定，自激励计划授权日一年后，满足行权条件的激励对象可以在可行权日行权。行权条件是，当公司2008年至2010年度的年净利润增长率分别达到50%、75%和100%以上时，激励对象可获得相应行权资格。

　　根据资料显示，在厦华股份工作并领取薪酬的公司董事(包括独立董事)、监事和高级管理人员共13人都可以获得股权，获授的激励数量占激励总额的比例为10.05%，获授的激励数量区间为150.75-251.25万份;公司经营管理团队、业务骨干和核心技术人员获授的激励数量占激励总额的比例为89.95%，获授的激励数量区间为1248.75-1349.25万份。

　　在2007年1月，由于核心技术人员的操作问题，存在一些重大违法违规行为，这些人员也在激励对象的范围之内。根据计划，激励对象在2008-2010年公司业绩达到不同的标准时，可以分三期按照不同的数量行权：

　　厦华股份2008年度的净利润与2007年度相比的增长率分别达到50%、75%和100%以上时，激励对象的可行权股票认购权数量总额分别为450万份、600万份和750万份;厦华股份2009年度的净利润与2008年度相比的增长率分别达到50%、75%和100%以上时，激励对象的可行权股票认购权数量总额分别为450万份、600万份和750万份;厦华股份2010年度的净利润与2009年度相比的增长率分别达到50%、75%和100%以上时，激励对象的可行权股票认购权数量总额分别为600万份、800万份和1000万份。

　　厦华股份同时承诺不为激励对象依此激励计划行使股票认购权提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。

　　要求：试分析说明该股权激励的方式，以及该激励是否存在违规行为。

　　『分析提示』

　　1.激励方式

　　按约定，公司将提供占公司总股份2.18%至10.64%，共计1500万至2500万股的流通股股票，以每股16.11元的价格转让给公司管理团队相关人员。公司是以约定价格将股票发放给经营中，因此属于股票期权激励方式。

　　2.该公司存在违规行为

　　(1)根据资料显示，在厦华股份工作并领取薪酬的公司董事(包括独立董事)、监事和高级管理人员共13人都可以获得股权，获授的激励数量占激励总额的比例为10.05%，获授的激励数量区间为150.75-251.25万份。其中执行董事也属于激励对象的范围之内，这不符合相关规定，因为独立董事作为股东，其职责在于监督管理层的规范经营，从股权激励的本义上讲，不应作为激励对象。

　　(2)在2007年1月，由于核心技术人员的操作问题，存在一些重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚，这些人员也在激励对象的范围之内。这不符合规定。根据相关规定，下列人员不得成为激励对象：

　　①最近3年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的;

　　②最近3年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的;

　　③具有《中华人民共和国公司法》规定的不得担任公司董事、监事、高级管理人员情形的。

　　(3)厦华股份将提供占公司总股份2.18%至10.64%的股票数量用于股权激励，这不符合相关规定。根据相关规定，对于一般上市公司，全部有效的股权激励计划所涉及的标的股权总量累计不得超过股本总额的10%，该公司的股权激励计划所设计的标的股权总量已经超过股本总额的10%。

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