2022年注册会计师《经济法》经典练习：证券法律制度

　　1[.单选题]根据证券法律制度的规定，下列关于证券大宗交易系统的表述中，正确的是()。

　　A.大宗交易的交易时间为交易日的15∶00-15∶15

　　B.目前只有深圳证券交易所建立了大宗交易系统

　　C.买方和卖方就大宗交易达成一致后，自行交易，无须交易所确认

　　D.买方和卖方可以就大宗交易的价格和数量等要素进行议价协商

　　[答案]D

　　[解析](1)选项A：大宗交易的交易时间为交易日的15∶00-15∶30;(2)选项B：上海和深圳两个证券交易所均建立了大宗交易制度;(3)选项C：大宗交易的成交申报须经交易所确认。

　　2[.单选题]根据证券法律制度的规定，下列有关证券承销的表述中，不正确的是()。

　　A.证券公司在代销、包销期内，对所代销、包销的证券应当保证先行出售给认购人，证券公司不得为本公司预留所代销的证券和预先购入并留存所包销的证券

　　B.上市公司配股的，可以采用代销或者包销的方式发行

　　C.证券的代销、包销期限最长不得超过90日

　　D.股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败

　　[答案]B

　　[解析]选项B：上市公司配股的，应当采用代销方式发行。

　　3[.单选题]甲股份有限公司拟收购乙上市公司，下列各项中的主体均为乙公司的投资者，如无相反证据，其中不属于甲公司一致行动人的是()。

　　A.甲公司的控股股东

　　B.与甲公司同时受丙公司控制的丁公司

　　C.由甲公司的董事长兼任总经理的戊公司

　　D.持有甲公司25%股份的王某

　　[答案]D

　　[解析](1)选项A：投资者之间有股权控制关系;(2)选项B：投资者受同一主体控制;(3)选项C：投资者的董事、监事或者高级管理人员中的主要成员，同时在另一个投资者担任董事、监事或者高级管理人员;(4)选项D：持有投资者30%以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份，如无相反证据，为一致行动人。本题中，王某只持有甲公司25%的股份，不构成甲公司的一致行动人。

　　4[.单选题]甲股份有限公司拟在主板首次公开发行股票并上市，该公司的下列情形中，符合证券法律制度规定的是()。

　　A.最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元

　　B.发行前股本总额为人民币1000万元

　　C.2年前主营业务发生了重大变化

　　D.最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

　　[答案]A

　　[解析](1)选项B：发行前股本总额不少于人民币3000万元;(2)选项C：发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。

　　5[.多选题]根据证券法律制度规定，下列属于重大事件的有()。

　　A.公司生产经营的外部条件发生的重大变化

　　B.董事长或者经理无法履行职责

　　C.公司分配股利、增资的计划

　　D.公司的控股股东、实际控制人涉嫌犯罪被依法采取强制措施

　　[答案]ABCD

　　[解析]本题考核重大事件的规定。本知识点涉及2020年教材的多处变动，需引起重视。

　　6[.多选题]甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有()。

　　A.由甲公司的监事担任董事的丙公司

　　B.持有乙公司1%股份且为甲公司董事之弟的张某

　　C.持有甲公司20%股份且持有乙公司3%股份的王某

　　D.在甲公司中担任董事会秘书且持有乙公司2%股份的李某

　　[答案]ABD

　　[解析](1)选项A：“监事担任董事”——主要领导兼任，丙公司和甲公司构成一致行动人;(2)选项B：“甲公司董事之弟”——投资者董监高的近亲属，张某和甲公司构成一致行动人;(3)选项C：“持有甲公司20%股份”——投资者的自然人股东，可惜不够“大”，如果持有甲公司30%以上股份，王某和甲公司构成一致行动人;(4)选项D：“在甲公司中担任董事会秘书”——“投资者的董监高”，李某和甲公司构成一致行动人。

　　7[.多选题]上市公司收购的目的在于获得对上市公司的实际控制权。下列表述中，构成对上市公司实际控制的有()。

　　A.投资者为上市公司持股30%以上的控股股东

　　B.投资者可实际支配上市公司股份表决权超过30%

　　C.投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任

　　D.投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响

　　[答案]BCD

　　[解析]选项A：投资者为上市公司持股50%以上的控股股东。

　　8[.多选题]甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有()。

　　A.由甲公司的监事担任董事的丙公司

　　B.持有乙公司1%股份且为甲公司董事之弟的张某

　　C.持有甲公司20%股份且持有乙公司3%股份的王某

　　D.在甲公司中担任董事会秘书且持有乙公司2%股份的李某

　　[答案]ABD