2022年注册会计师《经济法》经典例题：证券法律制度

　　1[.单选题]根据证券法律制度的规定，下列主体中，对招股说明书中的虚假记载承担无过错责任的是()。

　　A.信息披露义务人

　　B.控股股东

　　C.证券服务机构

　　D.董事

　　[答案]A

　　2[.单选题]根据证券法律制度的规定，上市公司公开增发普通股要求最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降()以上的情形。

　　A.10%

　　B.20%

　　C.30%

　　D.50%

　　[答案]D

　　3[.单选题]根据证券法律制度的规定，上市公司公开增发普通股要求最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降()以上的情形。

　　A.10%

　　B.20%

　　C.30%

　　D.50%

　　[答案]D

　　4[.单选题]甲上市公司拟发行分离交易的可转换公司债券。根据证券法律制度的规定，下列表述中，不正确的是()。

　　A.预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额

　　B.认股权证的行权价格应不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价

　　C.分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年

　　D.甲上市公司最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元

　　[答案]B

　　[解析]选项B：认股权证的行权价格应不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价。

　　5[.多选题]我国证券发行与交易中的自律管理，主要通过自律性机构来实施，这些机构包括()。

　　A.中国证券业协会

　　B.证券交易所

　　C.全国中小企业股份转让系统

　　D.证券服务机构

　　[答案]ABCD

　　6[.多选题]根据证券法律制度的规定，下列关于首次公开发行股票时老股转让的表述中，正确的有()。

　　A.公司首次公开发行时，公司股东公开发售的股份，其已持有时间应当在36个月以上

　　B.公司股东公开发售股份后，公司的股权结构不得发生重大变化

　　C.公司股东公开发售股份后，实际控制人不得发生变更

　　D.公司股东公开发售的股份，权属应当清晰，不存在法律纠纷或质押、冻结及其他依法不得转让的情况

　　[答案]ABCD