2020年注册会计师考试《经济法》试题及答案15

　　一、单项选择题

　　1、根据证券法律制度的规定，负责证券监督管理工作的机构是(　)。

　　A、国务院

　　B、证监会

　　C、中央银行

　　D、证券业协会

　　2、根据证券法律制度的规定，招股说明书有效期为6个月，有效期的起算日是(　)。

　　A、发行人全体董事在招股说明书上签名盖章之日

　　B、保荐人及保荐代表人在核查意见上签名盖章之日

　　C、中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日

　　D、中国证监会在指定网站第一次全文刊登之日

　　3、某股份有限公司拟申请首次公开发行股票并上市，该公司净资产为10000万元，其中无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)的数额最多是(　)万元。

　　A、2500

　　B、2000

　　C、1600

　　D、500

　　4、优先股股东在召开股东大会时对以下事项享有表决权的是(　)。

　　A、修改公司章程中有关优先股的事项

　　B、公司增资20%

　　C、更换公司监事

　　D、发行公司债券

　　5、网上和网下同时发行的机制中，网上投资者有效申购倍数超过100倍的，回拨比例为本次公开发行股票数量的(　)。

　　A、10%

　　B、20%

　　C、40%

　　D、50%

　　6、甲公司2014年1月申请首次公开发行股票并上市，采用网上和网下同时发行的机制，拟发行2亿股，已知发行后股本总额为5亿股，根据《证券发行与承销管理办法》的规定，网下初始发行的股份数额最少为(　)。

　　A、1.2亿股

　　B、1.4亿股

　　C、3亿股

　　D、3.5亿股

　　7、关于首次公开发行股票时的老股转让，下列表述错误的是(　)。

　　A、公司股东公开发售股份后，公司的股权结构不得发生重大变化

　　B、公司股东公开发售股份后，实际控制人不得发生变更

　　C、公司股东公开发售的股份，权属应当清晰，不存在质押、冻结及其他依法不得转让的情况

　　D、公司股东公开发售的股份，存在法律纠纷，不影响老股转让

　　8、证监会受理发行申请，审核过程中，发现发行人申请材料中记载的信息自相矛盾、或就同一事实前后存在不同表述且有实质性差异的，中国证监会将中止审核，并在一定期限内不再受理相关保荐代表人推荐的发行申请。该期限是(　)。

　　A、6个月

　　B、12个月

　　C、18个月

　　D、36个月

　　9、2010年1月，A上市公司准备增资发行股票，A公司下列情形不构成其申请发行股票障碍的有(　)。

　　A、2009年A公司曾公开发行过一次股票，但2009年营业利润比2008年下降55%

　　B、2007年A公司的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告

　　C、本次股票发行所募集资金的投资项目实施后，有可能会与控股股东产生同业竞争

　　D、2007年、2008年和2009年均按照企业会计准则的规定计提了资产减值准备

　　10、可转换公司债券可以转为股份，转股价格的确定依据是(　)。

　　A、前一交易日该上市公司股票的收盘价

　　B、募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价

　　C、该上市公司股东大会的决议

　　D、证券交易所的决定

　　11、下列有关可转换公司债券相关规定的说法中，正确的是(　)。

　　A、转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的过半数通过

　　B、可转换公司债券的期限最短为1年，最长为6年

　　C、可转换公司债券每张面值1000元

　　D、公开发行可转换公司债券以保证方式提供担保的，应为一般保证责任

　　12、上市公司董事会就该重大事件形成决议时，应当及时履行重大事件的信息披露义务。这里所说的及时是指(　)。

　　A、自起算日起或者触及披露时点的两个交易日内

　　B、自起算日起或者触及披露时点的三个交易日内

　　C、自起算日起或者触及披露时点的五个交易日内

　　D、自起算日起或者触及披露时点的十个交易日内

　　13、某公司2012年2月曾公开发行2亿元的公司债券，该公司2013年9月申请再次公开发行1亿元的公司债券。下列情形中，构成本次发行障碍的是(　)。

　　A、2012年发行的公司债券尚未发行完毕

　　B、2012年发行的公司债券所募集的资金未产生预期效益

　　C、本次拟发行的公司债券距上次发行不足2年

　　D、发行人有巨额债务，刚刚清偿完毕

　　14、公开发行公司债券，公司与资信评级机构应当约定，在债券有效存续期间，资信评级机构每年至少公告定期跟踪评级报告(　)。

　　A、1次

　　B、2次

　　C、3次

　　D、5次

　　15、甲上市公司拟公开发行可转换公司债券，但如果其最近一定时期内受到过证券交易所的公开谴责，则不得公开发行可转换公司债券。该一定时期指的是(　)。

　　A、6个月

　　B、12个月

　　C、24个月

　　D、36个月

　　16、非上市公众公司收购中，通过协议方式，投资者及其一致行动人在公众公司中拥有权益的股份拟达到或者超过公众公司已发行股份的10%。投资者及其一致行动人应当履行的义务不包括(　)。

　　A、在该事实发生之日起2日内编制并披露权益变动报告书

　　B、报送全国股份转让系统，通知该公众公司

　　C、报送证券交易所及证监会

　　D、自该事实发生之日起至披露后2日内，不得再行买卖该公众公司的股票

　　17、下列各项中，依法不得收购A非上市公众公司股份的是(　)。

　　A、曾经负有数额较大债务，刚清偿完毕不足6个月的B公司

　　B、曾任C公司董事长的甲自然人，C公司因不可抗力而被宣告破产不满3年

　　C、在过去的1年内因发布虚假信息而被中国证监会处罚的D上市公司

　　D、已持有A公司已发行股份20%的E投资公司

　　18、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的公众公司，应当披露(　)。

　　A、年度报告

　　B、半年度报告

　　C、季度报告

　　D、中期报告

　　19、因股份公司申请其股票向社会公开转让，经过中国证监会的核准后成为非上市公众公司。但在向中国证监会申请前，该股份公司的董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议方式是(　)。

　　A、必须经出席会议的股东所持表决权的过半数通过

　　B、必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过

　　C、必须全体股东所持表决权的过半数通过

　　D、必须全体股东所持表决权的2/3以上通过

　　20、某股份有限公司拟在主板市场首次公开发行股票并上市，下列条件表述不符合规定的是(　)。

　　A、发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已经办理完毕

　　B、发行人的主要资产不存在重大权属纠纷

　　C、发行人最近2年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更

　　D、发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷