2019年注册会计师考试《经济法》章节强化题：证券法律制度

　　一、单项选择题

　　1、某上市公司监事会有5名监事，其中监事赵某、张某为职工代表。监事任期届满，该公司职工代表大会在选举监事时，认为赵某、张某未能认真履行职责，故一致决议改选陈某、王某为监事会成员。按照《证券法》的规定，该上市公司应通过一定的方式将该信息予以披露，该信息披露的方式是(　)。

　　A、中期报告

　　B、季度报告

　　C、年度报告

　　D、临时报告

　　2、关于非上市公众公司，下列表述不正确的是(　)。

　　A、普通公司通过向特定对象发行股票累计超过200人而成为非上市公众公司或者已经成为非上市公众公司的发行人向特定对象发行股票，都必须经过中国证监会的核准

　　B、在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让股票的非上市公众公司向特定对象发行股票后股东累计不超过200人的，豁免向中国证监会申请核准，但发行对象应当符合对特定对象范围的规定

　　C、公开转让与定向发行的非上市公众公司，以及股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司，应当定期披露半年度报告和年度报告

　　D、公开转让的非上市公众公司的股票应当在中国证券登记结算公司集中登记存管，公开转让应当在依法设立的全国中小企业股份转让系统中进行

　　3、根据证券法律制度的规定，证券交易所的下列停牌、停市措施正确的是(　)。

　　A、因出现突发性事件，虽未影响证券交易的正常进行，但采取了技术性停牌措施

　　B、因股价连日暴跌而决定临时停市

　　C、采取技术性停牌后没有及时报告证监会

　　D、采取临时停市后及时报告了证监会

　　4、下列有关上市公司协议收购的表述中，不符合规定的是(　)。

　　A、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期

　　B、在过渡期内，收购人绝对不得通过控股股东提议改选上市公司董事会

　　C、被收购公司不得为收购人及其关联方提供担保

　　D、控股股东及其关联方未清偿其对公司的负债，未解除公司为其负债提供的担保，或存在损害公司利益的其他情形的，被收购公司董事会应当对前述情形及时予以披露，并采取有效措施维护公司利益

　　5、下列有关上市公司收购的表述，符合《证券法》规定的是(　)。

　　A、要约收购条件应当适用于被收购的上市公司的全体股东，不能出现要约方面的差别待遇

　　B、收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的24个月内不得转让

　　C、在收购要约确定的承诺期限内，收购人不得变更其收购要约

　　D、收购期限届满，其余仍持有被收购公司股票的股东，有权向收购人以收购要约的同等条件出售其股票，收购人应当收购

　　6、甲为乙上市公司董事，并持有乙公司股票10万股。2013年3月1日和3月8日，甲以每股25元的价格先后卖出其持有的乙公司股票2万股和3万股。2013年9月3日，甲以每股15元的价格买入乙公司股票5万股。根据证券法律制度的规定，甲通过上述交易所获收益中，应当收归公司所有的金额是(　)。

　　A、20万元

　　B、30万元

　　C、50万元

　　D、75万元

　　7、某投资者发出部分要约，拟收购A非上市公众公司3000万股的股份，如果预受要约股份为6000万股，其中B股东预受要约股份为100万股。收购期限届满，该投资者应收购B股东的股份数额是(　)。

　　A、30万股

　　B、50万股

　　C、75万股

　　D、100万股

　　8、下列关于某上市公司发行分离交易的可转换公司债券的说法，正确的是(　)。

　　A、该公司最近一期期末经审计净资产不低于人民币10亿元

　　B、本次发行的债券，发行人必须为此提供担保

　　C、公司最近3年经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息，但最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%的除外

　　D、公司债券面值200元，期限最短为1年

　　9、下列各项中，符合股份有限公司股票上市条件的是(　)。

　　A、公司股本总额不少于人民币3000万元

　　B、公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上，公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为15%以上

　　C、公司最近1年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

　　D、必须是国家鼓励发展的产业

　　10、关于内幕交易行为，下列表述不正确的是(　)。

　　A、内幕交易只能发生在内幕信息产生至公开之间的这段时间内，这段时间被称为“内幕信息的敏感期”

　　B、内幕信息知情人员自己未买卖证券，也未建议他人买卖证券，但将内幕信息泄露给他人，接受内幕信息者依此买卖证券的，不属内幕交易行为

　　C、在内幕信息敏感期内，内幕信息的知情人员和非法获取内幕信息的人，不得买卖该公司的证券

　　D、在内幕信息敏感期内，内幕信息的知情人员和非法获取内幕信息的人，不得泄露、或者建议他人买卖该证券

　　11、下列关于上市公司配股法定条件的说法中，正确的是(　)。

　　A、上市公司配股不需要满足增发股票的一般条件

　　B、控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量

　　C、配股可以采用证券法规定的代销或包销方式发行

　　D、拟配售股份数量不超过本次配售股份后股本总额的30%

　　12、下列各项中，属于不得收购上市公司股份的情形是(　)。

　　A、收购人甲公司当年净利润比上一个年度下降30%

　　B、收购人乙公司在过去1年中因有重大违法行为被中国证监会给予行政处罚

　　C、收购人丙公司已经拥有被收购公司20%的股份，打算继续收购

　　D、收购人丁某曾经担任某股份有限公司董事长，因不可抗力原因，该股份有限公司已在4年前破产

　　13、2010年1月，A上市公司准备增资发行股票，A公司下列情形不构成其申请发行股票障碍的有(　)。

　　A、2009年A公司曾公开发行过一次股票，但2009年营业利润比2008年下降55%

　　B、2007年A公司的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告

　　C、本次股票发行所募集资金的投资项目实施后，有可能会与控股股东产生同业竞争

　　D、2007年、2008年和2009年均按照企业会计准则的规定计提了资产减值准备

　　14、甲股份公司2015年8月申请首次公开发行股票，本次共发行股份2000万股，根据《证券发行与承销管理办法》的规定，下列说法不正确的是(　)。

　　A、甲公司可以通过直接定价的方式确定发行价格

　　B、本次发行全部向网上投资者发行，不进行网下询价和配售

　　C、持有一定数量非限售股份的投资者才能参与网上申购

　　D、网上投资者应当自主表达申购意向，也可以全权委托证券公司进行新股申购

　　15、A股份有限公司于2010年5月拟首次发行股票并在深交所中小板上市，根据《首发管理办法》的规定，下列情形构成首次发行股票并上市的法定障碍的是(　)。

　　A、2006年3月向中国证监会提出发行申请，但因报送的发行申请文件存在虚假记载而被不予核准

　　B、2007年10月因实施违反有关海关监管法律的行为，虽然情节轻微，仍被海关处以罚款

　　C、2008年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

　　D、2009年12月因涉嫌偷税被司法机关立案侦查，目前尚未明确结论意见