2019年初级银行从业资格证银行管理考点：流动性风险管理_第2页

　　考点5：信息披露要求 ★

　　(一)《流动性覆盖率披露标准》

　　1. 流动性覆盖率披露要求

　　(1)定量信息。

　　银行要按照规定的披露模板披露流动性覆盖率及其主要构成部分的数据。披露的频率应和财务报告的频率一致。披露的口径为本外币并表口径。

　　(2)定性信息。

　　披露的内容可以包括流动性覆盖率的季度内及跨季度变化情况、流动性覆盖率计算中的各构成要素对流动性覆盖率的影响及其变化情况、合格优质流动性资产构成情况、融资来源集中度情况、衍生产品头寸和潜在的抵(质)押品需求情况、流动性覆盖率中的币种错配情况、本行流动性管理的集中程度、集团内各机构间流动性相互影响情况、其他对本行流动性有重要影响的现金流入和流出情况等。

　　(二)《净稳定资金比例披露标准》

　　1. 定量信息

　　银行要按照规定的披露模板披露净稳定资金比例及其主要构成部分的数据。披露的各项数据应是前一季度的季末数据，如果银行每半年披露一次，则应同时披露该半年内两个季度的季末数据。

　　2. 定性分析

　　除了按照统一模板披露定量信息外，银行还应同时对净稳定资金比例进行定性分析，以便相关数据使用者理解银行所披露的定量数据。

　　13.3 我国的流动性风险监管要求

　　考点6：我国商业银行流动性风险管理实践 ★

　　(一)治理架构

　　商业银行基本建立起流动性风险管理的三个层面的治理架构，分别是以董事会为流动性风险管理最终责任承担者的决策层面，以总行的高级管理层构成的执行和组织管理层面，以及以总分行的各个风险管理职能部门为基础的风险管理执行和报告层面。

　　(二)政策制度

　　商业银行普遍建立了流动性风险管理的制度框架，明确了董事会、高级管理层、负责流动性风险管理的部门、业务部门等的职权。

　　(三)技术方法

　　流动性风险管理原则上按币种分别管理。部分银行由于外币资产占比低、规模小，暂时将外币折算为美元统一进行流动性风险管理。

　　考点7：我国的流动性风险监管规制沿革 ★

　　(一)总体性要求

　　2018 年 5 月，银保监会对《商业银行流动性风险管理办法(试行)》进行了修订，出台了《商业银行流动性风险管理办法》，引入了净稳定资金比例、流动性匹配率和优质流动性资产充足率三项指标，根据商业银行特点设定了差异化的定量监管标准，井提出了统一的多维度流动性风险监测分析工具，进一步完善了流动性风险监管框架。

　　(2019版新增)

　　(二)信息披露要求

　　2015年12月，银监会发布《商业银行流动性覆盖率信息披露办法》 ，针对我国资产规模超过2000亿元人民币、适用流动性覆盖率监管要求的商业银行，提出了流动性覆盖率披露的频率、内容等方面的要求。2018 年 5 月发布的《商业银行流动性风险管理办法》己引入净稳定资金比例标准，银保监会正结合我国实际，研究制定净稳定资金比例披露要求。(2019版新增)

　　考点8：流动性风险管理要求 ★ ★

　　(一)流动性风险管理的治理结构

　　清晰、有效的流动性风险管理治理结构应当明确董事会及其专门委员会、监事会(监事)、高级管理层以及相关部门在流动性风险管理中的职责和报告路线，建立适当的考核及问责机制。

　　(二)流动性风险管理策略、政策和程序

　　流动性风险偏好、流动性风险管理策略、政策和程序构建了商业银行流动性风险管理的制度框架，应至少每年评估一次，并在必要时进行修订。

　　(三)流动性风险识别、计量、监测和控制

　　1. 现金流测算和分析

　　银行应当建立现金流测算和分析框架，有效计量、监测和控制正常和压力情景下未来不同时间段的现金流缺口。

　　现金流缺口越大，表明该时间段内流动性压力越大。

　　2. 早期预警

　　银行应当根据业务规模、性质、复杂程度及风险状况，监测可能引发流动性风险的特定情景或事件，采用适当的预警指标，前瞻性地分析其对流动性风险的影响。

　　3. 限额管理

　　商业银行应适当设置现金流缺口限额、负债集中度限额、集团内部交易和融资限额等表内外限额，加强融资渠道管理和融资抵押品管理，确保能够满足正常和压力情景下的融资需求。

　　流动性风险限额应每年评估一次，并在必要时进行调整。

　　4. 融资管理

　　商业银行应加强融资管理，完善融资策略，提高融资来源的多元化和稳定程度。

　　5. 融资抵(质)押品管理

　　商业银行要确保其能够满足正常和压力情景下日间和不同期限融资交易的抵(质)押品需求，并且能够及时履行向相关交易对手返售抵(质)押品的义务。

　　6. 日间流动性管理

　　商业银行应当确保具有充足的日间流动性头寸和相关融资安排，及时满足正常和压力情景下的日间支付需求。

　　日间流动性管理是否有效，可通过运用历史数据回溯分析来进行判断。商业银行应根据回溯分析结果，适时完善日间流动性风险管理 。 (2019版新增)

　　7. 压力测试

　　商业银行应当建立流动性风险压力测试制度，合理审慎设定并定期审核压力情景，分析其承受短期和中长期压力情景的能力。

　　8. 应急计划

　　除了日常的流动性管理，商业银行还应根据其业务规模、性质、复杂程度、风险水平、组织架构及市场影响力，充分考虑压力测试结果，制订应对流动性突发事件的应急计划，确保其能够应对紧急情况下的流动性需求。

　　应急计划应区分法人和集团层面，并视需要针对重要币种和境外主要业务区域制订专门的应急计划：对于存在流动性转移限制的分支机构或附属机构，银行还应当制订专门的应急计划。

　　9. 优质流动性资产管理

　　充足的优质流动性资产是商业银行抵御流动性风险的重要防线。

　　优质流动性资产是指银行持有的没有变现障碍、在压力情景下能够通过出售或抵(质)押方式获取资金的流动性资产。

　　10. 并表管理

　　商业银行应对流动性风险进行并表管理，要考虑银行集团的整体流动性风险水平、附属机构的流动性风险状况及其对银行集团的影响，并防止分支机构或附属机构过度依赖集团内部融资，降低集团内部的流动性风险传递。

　　(四)管理信息系统

　　《流动性办法》 要求管理信息系统应至少实现七项功能。

　　考点9：流动性风险监管指标和监测工具 ★ ★

　　(一)流动性风险监管指标(2019版新增)

　　《流动性办法》 规定了五项流动性风险监管指标，并分别设定了商业银行应当遵守的最低标准。

　　1. 流动性覆盖率

　　流动性覆盖率是指合格优质流动性资产占未来　30天现金净流出量的比例。

　　该指标旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在银监会规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少30天的流动性需求。

　　计算公式：流动性覆盖率=合格优质流动性资产÷未来30天现金净流出量×100%

　　商业银行应在 2018 年底前达到 100% ，在此之前的半年内应不低于 90% 。

　　适用范围：资产规模在 2000 亿元(含)以上的商业银行 。

　　【注意】哪些银行不适用?

　　2. 净稳定资金比例

　　净稳定资金比例是指可用的稳定资金占所需的稳定资金的比例。该指标旨在确保商业银行具有充足的稳定资金来源，以满足各类资产和表外风险敞口对稳定资金的需求 。

　　计算公式：净稳定资金比例=可用的稳定资金÷所需的稳定资金

　　监管要求：不低于 100% 。

　　适用范围：与流动性覆盖率类似，净稳定资金比例适用于资产规模在 2000亿元(含)以上的商业银行。

　　3. 流动性比例

　　流动性比例是指银行流动性资产余额占流动性负债余额的比例。流动性比例衡量的是银行短期(一个月)内流动性资产和流动性负债的匹配情况，要求银行至少持有相当于流动性负债一定比例的流动性资产以应对可能的流动性需求。

　　计算公式：流动性比例=流动性资产余额÷流动性负债余额×100%

　　监管要求 ： 不低于 25% 。

　　适用范围：全部商业银行。

　　4. 流动性匹配率

　　流动性匹配率是指加权资金来源占加权资金运用的比例 。 该指标衡量商业银行主要资产与负债的期限配置结构，旨在引导商业银行合理配置长期稳定负债、高流动性或短期资产，避免过度依赖短期资金支持长期业务发展，提高流动性风险抵御能力 。

　　计算公式：流动性匹配率=加权资金来源÷加权资金运用

　　监管要求：不低于 100% 。

　　适用范围：全部商业银行。

　　5. 优质流动性资产充足率

　　优质流动性资产充足率是指优质流动性资产占短期现金净流出的比例。该指标旨在确保商业银行保持充足的、无变现障碍的优质流动性资产，在压力情景下，银行可通过变现这些资产来满足未来 30 天内的流动性需求 。

　　计算公式：优质流动性资产充足率 =优质流动性资产÷短期现金净流出监管要求：不低于 100% 。

　　适用范围：资产规模小于 2000 亿元的商业银行 。

　　【提示】适用范围注意和“流动性覆盖率”比较。

　　(二)流动性风险监测工具

　　任何单一指标在反映商业银行流动性风险方面都存在局限性，监管机构应综合运用多种方法和工具对流动性风险进行分析和监测。因此，《流动性办法》 参考《第三版巴塞尔协议》中的流动性风险监测框架，从资产负债合同期限错配、融资来源多元化和稳定程度、无变现障碍资产、重要币种流动性风险、市场流动性、存贷比等方面，构建了多维度的流动性风险监测体系。

试题来源:[银行从业2019年银行从业《银行管理(中级)》考试题库 】 2019年银行从业初级无基础取证班，送VIP题库 教材精讲班+考点强化班+模考预测班+习题班，助力通关！扫描二维码或直接咨询