2020年中级银行从业资格考试个人理财强化习题（十二）

　　一、单项选择题

　　(1) 下列关于复利终值的说法，错误的是( )。

　　A: 复利终值系数表中现值PV已假定为1，因而终值FV即为终值系数

　　B: 通过复利终值系数表，在给定r与n的前提下，可以方便地求出1元钱投资n年的本利和

　　C:复利终值通常用于计算多笔投资的财富累积成果，即多笔投资经过若干年成长后反映的投资价值

　　D:复利终值是指给定初始投资、一定投资报酬率和一定投资期限的条件下，以复利计算的投资期末的本利和

　　答案:C

　　解析:

　　一定金额的本金按照复利计算若干期后的本利和，称为复利终值。C项，复利终值通常指单笔投资在若干年后所反映的投资价值，包括本金、利息、红利和资本利得。

　　(2) 家庭收支平衡规划的内容不包括( )。

　　A: 家庭消费收入

　　B: 家庭消费支出

　　C: 债务规划

　　D: 现金管理

　　答案:A

　　解析:

　　家庭收支平衡规划的内容包括家庭消费支出、债务规划和现金管理;债务管理其实就是个人、家庭不同时期收支平衡的问题。

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　　(3) 商业银行应根据理财计划或相关产品的风险情况，设置适当的期限和( )。

　　A: 购买人数

　　B: 客户准入门槛

　　C: 产品价格

　　D: 销售起点金额

　　答案:D

　　解析:

　　根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第二十六条规定，商业银行应根据理财计划或相关产品的风险状况，设置适当的期限和销售起点金额。

　　(4)商业银行申请需要批准的个人理财业务应向中国银行业监督管理委员会报送有关材料。下列不属于报送材料的是( )。

　　A: 业务实施方案，包括拟申请业务的管理体系、主要风险及拟采取的管理措施等

　　B: 商业银行的财务报告

　　C: 银行负责人签署的申请书

　　D: 拟申请业务介绍，包括业务性质、目标客户群以及相关分析预测

　　答案:B

　　解析:

　　根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第四十九条的规定，商业银行申请需要批准的个人理财业务，应向中国银行业监督管理委员会报送以下材料(一式三份)：①由商业银行负责人签署的申请书;②拟申请业务介绍，包括业务性质、目标客户群以及相关分析预测;③业务实施方案，包括拟申请业务的管理体系、主要风险及拟采取的管理措施等;④商业银行内部相关部门的审核意见;⑤中国银行业监督管理委员会要求的其他文件和资料。

　　(5)假定目前银行两年期定期存款利率为4.26%，则两年期保证收益理财计划可以承诺的无附加条件保证收益率是( )。

　　A: 4%

　　B: 5%

　　C: 6%

　　D: 7%

　　答案:A

　　解析:

　　根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第二十四条规定，保证收益理财计划中高于同期储蓄存款利率的保证收益，应是对客户有附加条件的保证收益。商业银行不得无条件向客户承诺高于同期储蓄存款利率的保证收益率。BCD三项收益率均高于4.26%的定期存款利率，不符合要求。

　　(6) 下列关于税务规划的说法，不正确的是( )。

　　A: 税务规划必须在法律允许的范围内进行

　　B:税务规划应充分利用税法提供的优惠与待遇差别，以减轻税负，达到整体税后利润、收入最大化

　　C: 只能由理财师完成相关税务规划工作

　　D: 必要时理财师应该和会计师或专业税务顾问一道完成相关税务规划工作

　　答案:C

　　解析:税务规划是帮助纳税人在法律允许的范围内，通过对经营、理财和薪酬等经济活动的事先筹划和安排，充分利用税法提供的优惠与待遇差别，以减轻税负，达到整体税后利润、收入最大化的过程。必要时理财师应该和会计师或专业税务顾问一道完成相关规划工作。

　　(7) 下列系数间关系错误的是( )。

　　A: 复利终值系数=1/复利现值系数

　　B: 复利现值系数=1/年金现值系数

　　C: 年金终值系数=年金现值系数×复利终值系数

　　D: 年金现值系数=年金终值系数×复利现值系数

　　答案:B

　　解析: B项，复利现值系数=1/复利终值系数。

　　(8)银行应将理财业务风险纳入全行风险管理体系管理，并对理财业务事业部风险管理的__________和__________承担最终责任。( )

　　A: 健全性;可行性

　　B: 健全性;有效性

　　C: 可靠性;有效性

　　D: 可靠性;可行性

　　答案:B

　　解析:根据《中国银监会关于完善银行理财业务组织管理体系有关事项的通知》规定，银行应将理财业务风险纳人全行风险管理体系管理，并对理财业务事业部风险管理的健全性和有效性承担最终责任。

　　(9)6年分期付款购物，每年初付200元，设银行利率为10%，该项分期付款相当于购价为( )元的一次现金支付。

　　A: 958.16

　　B: 1018.20

　　C: 1200.64

　　D: 1354.32

　　答案:A

　　解析: 根据年金现值公式，可知：

　　(10) 商业银行对于销售的非保本浮动收益理财计划，风险提示的内容应至少包括( )。

　　A:本理财计划有投资风险，您只能获得合同明确承诺的收益，您应充分认识投资风险，慎投资

　　B:本理财计划是高风险投资产品，您的本金可能会因市场变动而蒙受重大损失，您应充分认识投资风险，谨慎投资

　　C:本理财计划是高风险投资产品，您应充分了解并清楚知晓本产品的风险，愿意承担有限风险

　　D: 本人已经阅读上述风险提示，充分了解并清楚知晓本产品的风险

　　答案:B

　　解析:根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》第五十一条规定，对于非保本浮动收益理财计划，风险提示的内容应至少包括以下语句：“本理财计划是高风险投资产品，您的本金可能会因市场变动而蒙受重大损失，您应充分认识投资风险，谨慎投资。”

　　(11)商业银行应当针对__________和__________的不同特点，分别制定不同的管理规章制度，明确相关部门和人员的责任。( )

　　A: 理财顾问服务;个人理财服务

　　B: 理财顾问服务;综合理财服务

　　C: 综合顾问服务;个人理财服务

　　D: 综合顾问服务;个人顾问服务

　　答案:B

　　解析:根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第十六条规定，商业银行应建立健全个人理财业务管理体系，明确个人理财业务的管理部门，针对理财顾问服务和综合理财服务的不同特点，分别制定理财顾问服务和综合理财服务的管理规章制度，明确相关部门和人员的责任。

　　(12) 根据个人理财业务监管要求，下列关于内部控制的说法，不正确的是( )。

　　A: 需要将银行资产与客户资产分开管理

　　B: 客户资产在任何情况下均不能交由第三方托管

　　C: 商业银行应建立必要的内部监督机制

　　D:商业银行接受客户委托进行的个人理财业务应与客户签订合同，确保获得客户的充分授权

　　答案:B

　　解析:根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》第九条规定，商业银行应当将银行资产与客户资产分开管理，明确相关部门及其工作人员在管理、调整客户资产方面的授权。对于可以由第三方托管的客户资产，应交由第三方托管。

　　(13) 通常将一定数量的货币在两个时点之间的价值差异称为( )。

　　A: 货币时间差异

　　B: 货币时间价值

　　C: 货币投资价值

　　D: 货币投资差异

　　答案:B

　　解析:货币的时间价值是指货币在无风险的条件下，经历一定时间的投资和再投资而发生的增值，或者是货币在使用过程中由于时间因素而形成的增值，也被称为资金时间价值。

　　(14)在理财产品名称中若含有拟投资资产名称的，则拟投资该资产的比例必须达到该理财产品规模的( )或以上。

　　A: 40%

　　B: 60%

　　C: 30%

　　D: 50%

　　答案:D

　　解析:

　　根据《商业银行理财产品销售管理办法》第二十三条规定，理财产品名称应当恰当反映产品属性，不得使用带有诱惑性、误导性和承诺性的称谓以及易引发争议的模糊性语言。理财产品名称中含有拟投资资产名称的，拟投资该资产的比例须达到该理财产品规模的50%(含)以上;对挂钩性结构化理财产品，名称中含有挂钩资产名称的，需要在名称中明确所挂钩标的资产占理财资金的比例或明确是用本金投资的预期收益挂钩标的资产。

　　(15) 关于客户信息的整理，下列说法错误的是( )。

　　A:要对客户信息进行全面的分析，还有一个非常重要的步骤就是要按标准化的格式，对所收集到的“数据”进行整理

　　B: 客户信息的整理通常是针对定性信息，汇总为家庭资产负债表和收支储蓄表

　　C: 通过资产负债表对客户家庭的资产负债进行分类、统计

　　D: 通过家庭收支储蓄表对客户的收入、支出和储蓄结构、状况进行分类、统计

　　答案:B

　　解析: 客户信息的整理通常是针对定量信息，汇总为家庭资产负债表和收支储蓄表。