2020年中级银行从业资格考试个人理财强化习题（十一）_第2页

　　(16)假定汪先生当前投资某项目，期限为3年，第一年年初投资100000元，第二年年初又追加投资50000元，年收益率为10%，那么他在3年内每年末至少收回( )元才是盈利的。

　　A: 33339

　　B: 43333

　　C: 58489

　　D: 44386

　　答案:C

　　解析:

　　普通年金A=PV÷{(1/r)×[1-1/(1+r)t]}=[100000+50000÷(1+10%)]÷{(1/0.1)×[1-1/(1+0.1)3]}=58489(元)。

　　(17) 年金必须满足三个条件，不包括( )。

　　A: 每期的金额固定不变

　　B: 流人流出方向固定

　　C: 在所计算的期间内每期的现金流量必须连续

　　D: 流人流出必须都发生在每期期末

　　答案:D

　　解析:年金(普通年金)是指在一定期限内，时间间隔相同、不间断、金额相等、向相同的一系列现金流。D项，根据等值现金流发生的时间点的不同，年金可以分为期初年金和期末年金。

　　(18)A银行提供一款理财产品，该产品理财期限一年，到期一次性还本付息，到期持有者预期年收益率为4%～7%，产品风险提示说明到期日支付投资者全部本金，预期收益并非承诺收益，投资产生收益风险由投资人自行承担，则( )。

　　A: 该产品为稳健收益理财产品

　　B: 该产品为保本浮动收益理财产品

　　C: 该产品为保本保收益理财产品

　　D: 该产品为非保本浮动收益理财产品

　　答案:B

　　解析:根据《商业银行理财产品销售管理办法》第十八条第(六)款规定，保本浮动收益理财产品的风险揭示应当至少包含以下表述：“本理财产品有投资风险，只保障理财资金本金，不保证理财收益，您应当充分认识投资风险，谨慎投资”。题中产品风险提示说明符合保本浮动收益理财产品的风险揭示内容，属于保本浮动收益理财产品。

　　(19) 商业银行应在向信托公司出售信贷资产、票据资产等资产后的( )个工作日内，书面通知债务人资产转让事宜，保证信托公司真实持有上述资产。

　　A: 3

　　B: 5

　　C: 7

　　D: 10

　　答案:D

　　解析:根据《关于进一步规范银信合作有关事项的通知》的规定，商业银行应在向信托公司出售信贷资产、票据资产等资产后的十个工作日内，书面通知债务人资产转让事宜，保证信托公司真实持有上述资产。

　　(20) 下列关于税务规划的表述有误的是( )。

　　A:税务规划目的是充分利用税法提供的优惠与待遇差别，以减轻税负，达到整体税后利润、收人最大化

　　B: 理财师的工作重心是财务资源综合规划服务

　　C: 能够实现客户的各项财务目标、财务自由

　　D: 是税务会计师的工作

　　答案:D

　　解析:在理财行业得到蓬勃发展后，理财师的工作重心逐渐由早期的“投资顾问”服务转向包括财务分析、财务规划”在内的财务资源综合规划服务，必要时理财师应该和会计师或专业税务顾问一道完成相关规划工作。

　　二、多项选择题

　　(1) 理财资金用于投资银行信贷资产，应符合( )要求。

　　A: 遵守国家相关法律法规和产业政策的要求

　　B: 所投资的银行信贷资产为正常类

　　C:商业银行应独立或委托其他商业银行担任所投资银行信贷资产的管理人，并确保不低于管理人自营同类资产的管理标准

　　D: 商业银行应对理财资金投资的信托贷款项目进行尽职调查

　　E: 比照自营贷款业务的管理标准对信托贷款项目作出评审

　　答案:B,C

　　解析:

　　根据《关于进一步规范商业银行个人理财业务投资管理有关问题的通知》的规定，理财资金用于投资银行信贷资产，应符合以下要求：①所投资的银行信贷资产为正常类;②商业银行应独立或委托其他商业银行担任所投资银行信贷资产的管理人，并确保不低于管理人自营同类资产的管理标准。

　　(2)商业银行理财产品销售文件应当包含专页客户权益须知，应当至少包括下列哪些内容?( )

　　A: 商业银行向客户进行信息披露的方式、渠道和频率等

　　B: 客户办理理财产品的流程

　　C: 客户向商业银行投诉的方式和程序

　　D: 风险提示内容

　　E: 客户风险承受能力评估流程、评级具体含义以及适合购买的理财产品等相关内容

　　答案:A,B,C,E

　　解析:

　　根据《商业银行理财产品销售管理办法》第十九条的规定，理财产品销售文件应当包含专页客户权益须知，客户权益须知应当至少包括以下内容： ①客户办理理财产品的流程;②客户风险承受能力评估流程、评级具体含义以及适合购买的理财产品等相关内容;③客户向商业银行投诉的方式和程序;⑤商业银行联络方式及其他需要向客户说明的内容。

　　(3) 个人理财业务的风险管理的内容应包括( )。

　　A: 理财计划或产品包含的相关交易工具的操作风险、流动性风险

　　B: 商业银行在提供个人理财顾问服务和综合理财服务过程中面临的法律风险

　　C: 商业银行在提供个人理财顾问服务和综合理财服务过程中面临的操作风险

　　D: 商业银行在提供个人理财顾问服务和综合理财服务过程中面临的声誉风险

　　E: 理财计划或产品包含的相关交易工具的市场风险、信用风险

　　答案:A,B,C,D,E

　　解析:

　　根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》第三条的规定，商业银行应当对个人理财业务实行全面、全程风险管理。个人理财业务的风险管理，既应包括商业银行在提供个人理财顾问服务和综合理财服务过程中面临的法律风险操作风险、声誉风险等主要风险，也应包括理财计划或产品包含的相关交易工具的市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险以及商业银行进行有关投资操作和资产管理中面临的其他风险。

　　(4) 商业银行不得销售的理财产品包括( )。

　　A: 无市场分析预测的理财产品

　　B: 无风险管控预案的理财产品

　　C: 无风险评级的理财产品

　　D: 不能独立测算的理财产品

　　E: 风险收益严重不对称的含有复杂金融衍生工具的理财产品

　　答案:A,B,C,D,E

　　解析:根据《商业银行理财产品销售管理办法》第三十四条规定，商业银行不得销售无市场分析预测、无风险管控预案、无风险评级、不能独立测算的理财产品，不得销售风险收益严重不对称的含有复杂金融衍生工具的理财产品。

　　(5) 银行在销售下列哪些理财计划后要承担全部或部分风险?( )

　　A: 最低收益理财计划

　　B: 固定收益理财计划

　　C: 非保本浮动收益理财计划

　　D: 保本浮动收益理财计划

　　E: 最高收益理财计划

　　答案:A,B,D

　　解析: AB

　　两项均属于保证收益理财计划，根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第十二条规定，保证收益理财计划是指商业银行按照约定条件向客户承诺支付固定收益，银行承担由此产生的投资风险，或银行按照约定条件向客户承诺最低收益并承担相关风险，其他投资收益由银行和客户按照合同约定分配，并共同承担相关投资风险的理财计划。 D项，根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第十四条的规定，保本浮动收益理财计划是指商业银行按照约定条件向客户保证本金支付，本金以外的投资风险由客户承担，并依据实际投资收益情况确定客户实际收益的理财计划。

　　(6) 有关基金销售的禁止性规定有( )。

　　A: 登载单位或者个人的推荐性文字

　　B: 挪用基金份额持有人的申购资金

　　C: 募集期间对认购费打折

　　D: 夸大基金收益

　　E: 承诺利用基金资产进行利益输送

　　答案:A,B,C,D,E

　　解析: 除ABCDE五项外，根据《证券投资基金销售管理办法》第八十二条的规定，基金管理人、代销机构从事基金销售活动的禁止情形还包括：①以排挤竞争对手为目的，压低基金的收费水平;②采取抽奖、回扣或者送实物、保险、基金份额等方式销售基金;③以低于成本的销售费率销售基金;④虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;⑤预测该基的证券投资业绩;⑥违规承诺收益或者承担损失;⑦诋毁其他基金管理人、基金托管人或基金代销机构，或者其他基金管理人募集或管理的基金;⑧片面宣传基金，违规使用安全、保证、承诺、保险、避险、有保障、高收益、无风险等可能使投资人认为没有风险的词语;⑨中国证监会规定禁止的其他情形。

　　(7)商业银行理财产品销售行为是指商业银行将本行开发设计的理财产品向个人客户和机构客户( )的行为。

　　A: 宣传推介

　　B: 销售

　　C: 办理申购

　　D: 赎回

　　E: 回购

　　答案:A,B,C,D

　　解析:

　　根据《商业银行理财产品销售管理办法》第二条的规定，本办法所称商业银行理财产品以下简称理财产品)销售是指商业银行将本行开发设计的理财产品向个人客户和机构客户(以下统称客户)宣传推介、销售、办理申购、赎回等行为。

　　(8) 下列关于理财顾问业务说法正确的有( )。

　　A: 理财师在服务流程中充当“受托人”

　　B: 理财师在服务流程中充当“中介人”

　　C: 以客户的信任为基础、前提

　　D: 以理财师的专业能力为保障

　　E: 理财师在服务流程中充当“委托人”

　　答案:A,B,C,D

　　解析:

　　理财师作为理财规划的专业服务人员，在服务流程中充当“受托人”和“中介人”的角色，其工作是以客户的信任为基础、前提，以理财师的专业能力为保障。

　　(9)商业银行应建立个人理财业务的分析、审核与报告制度，并就个人理财业务中出现的( )等问题积极主动地与监管部门沟通。

　　A: 风险管理方式

　　B: 风险测算方法

　　C: 风险测算标准

　　D: 风险策划方案

　　E: 其他风险管理

　　答案:A,B,C,E

　　解析:

　　根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》第七条规定，商业银行应建立个人理财业务的分析、审核与报告制度，并就个人理财业务的主要风险管理方式、风险测算方法与标准，以及其他涉及风险管理的重大问题，积极主动地与监管部门沟通。

　　(10) 商业银行应建立健全综合理财服务的( )，并及时对相关体系的运行情况进行检查。

　　A: 内部管理与监督体系

　　B: 客户授权检查与管理体系

　　C: 销售管理和审批体系

　　D: 收益保证与审计体系

　　E: 风险评估与报告体系

　　答案:A,B,E

　　解析:

　　根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》第三十二条规定，商业银行的董事会和高级管理层应当充分了解和认综合理财服务的高风险性，建立健全综合理财服务的内部管理与监督体系、客户授权检查与管理体系和风险评估与报告体系，并及时对相关体系的运行情况进行检查。

　　三、判断题

　　(1)商业银行开展理财业务应与国家宏观调控政策保持一致，不得进入国家法律、政策规定的限制性行业和领域。( )

　　答案:A

　　解析:根据《关于进一步加强商业银行理财业务风险管理有关问题的通知》的规定，商业银行开展理财业务应与国家宏观调控政策保持一致，不得进入国家法律、政策规定的限制性行业和领域。

　　(2) 定量信息更多的是靠与客户沟通过程中的观察和了解来获得。( )

　　答案:B

　　解析:

　　定量信息主要靠理财师收集，定性信息更多的是靠与客户沟通过程中的观察和了解来获得。

　　(3)在理财计划的存续期内，商业银行应向客户提供其所持有的所有相关资产的账单，账单应列明资产变动、收入和费用、期末资产估值等情况，账单提供应不少于5次。()

　　答案:B

　　解析:根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第二十八条规定，在理财计划的存续期内，商业银行应向客户提供其所持有的所有相关资产的账单，账单应列明资产变动、收入和费用、期末资产估值等情况。账单提供应不少于两次，并且至少每月提供一次。商业银行与客户另有约定的除外。

　　(4)销售人员在向客户宣传销售理财产品时，应当先做自我介绍，尊重客户意愿，不得在客户不愿或不便的情况下进行宣传销售。( )

　　答案:A

　　解析:

　　根据《商业银行理财产品销售管理办法》第五十二条规定，销售人员在向客户宣传销售理财产品时，应当先做自我介绍，尊重客户意愿，不得在客户不愿或不便的情况下进行宣传销售。

　　(5)若国内一家银行的某理财客户购买了巴基斯坦的某只股票，理财人员在对该客户的股票投资收益进行估计时，可以直接以上年的数值为参考。( )

　　答案:B

　　解析:根据《关于进一步规范商业银行个人理财业务有关问题的通知》的规定，商业银行理财产品的宣传和介绍材料中如含有对某项业务或产品以往业绩的描述或未来业绩的预测，应指明所引用的期间和信息的来源，并提示以往业绩和未来业绩的预测并不是产品最终业绩的可靠依据，不得将以往业绩和未来业绩的预测作为业务宣传的最重要内容。

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