2017年中级银行业从业资格个人理财预测试题及答案3

　　第 1 题：林某开设了一个经营建筑材料的公司，由其妻负责经营管理，王某同时也承接一些安装维修工程，预计每年销售建筑材料的应纳税额为 40000 元，承接一些安装维修工程应纳税所得额为 20000 元。如果林某和妻子成立合伙企业(出资比例为 1:2)，全年应纳所得税为(　　)。

　　A：5500 元

　　B：7520 元

　　C：7400 元

　　D：7420 元

　　答案：A

　　解题思路：林某应纳税额为：20000×10%-750=1250 元;林妻应纳税额为：40000×20%-3750=4250 元;全年所纳税为：1250+4250=5500 元。

　　本题考查的重点：企业所得税税务规划

　　第 2 题：假定一个市场组合在过去 5 年内的月平均收益率为 14%，β值为 1.0，且无风险资产的平均收益率为 6%。则该市场组合的特雷诺指数为(　　)。

　　A：0.5

　　B：0.125

　　C：0.33

　　D：0.08

　　答案：D

　　解题思路：特雷诺指数(TR)=(Rp-Rf)/βp=(14%-6%)/1=0.08。

　　本题考查的重点：投资组合业绩的评价

　　第 3 题：专项结余包括( )。

　　A：定期定额投资

　　B：不定期定额投资

　　C：定期不定额投资

　　D：储蓄型保险保费

　　E：还贷本金

　　答案：ADE

　　解题思路：专项结余包括：定期定额投资(如基金定投、零存整取等)，储蓄型保险保费、还贷本金等。

　　本题考查的重点：家庭结余的分类

　　第 4 题：孙先生的孩子今年 5 岁，两年后将开始上小学。初步计算目前各阶段的年支出与就学年数如表 3-2 所示：

　　假定教育资金的增长率为 5%，教育资金的投资回报率为 8%，孙先生培养孩子到大学毕业，需要准备(　　)。

　　A：24 万

　　B：24.7 万

　　C：31 万

　　D：45 万

　　答案：B

　　解题思路：假定教育资金的增长率为 5%，教育资金的投资回报率为 8%：则实际报酬率=(1+8%)/(1+5%)-1=2.86%;按照财务计算器的现金流量功能计算，得到 NPV=24.7 万元。

　　本题考查的重点：教育投资规划具体步骤分析

　　第 5 题：投资规划的核心是(　　)，无疑是理财规划中最受关注、与其他目标关联和影响最大的一个问题。

　　A：风险识别

　　B：风险评估

　　C：资产配置

　　D：投资理财产品推荐

　　E：投资规划方案的执行

　　答案：CD

　　解题思路：投资规划的核心是资产配置和投资理财产品推荐，无疑是理财规划中最受关注、与其他目标关联和影响最大的一个问题。

　　本题考查的重点：资产配置和产品推荐

　　第 6 题：以下不属于企业理财主要目标的是(　　)。

　　A：保证资金安全

　　B：保证企业正常运转

　　C：规避资金风险

　　D：保证资金流的充足性

　　答案：B

　　解题思路：企业理财主要目标的是保证资金安全、规避资金风险、保证资金流的充足性、使资金最大限度地升值。

　　本题考查的重点：中小企业理财的特点和需求

　　第 7 题：2013 年，A 经销商进口了某 3.0L 排量的著名品牌进口车，该车关税完税价格约33.5 万元，该车的消费税组成计税价格(　　)。

　　A：47.59 万元

　　B：46.59 万元

　　C：47.49 万元

　　D：46.49 万元

　　答案：A

　　解题思路：消费税组成计税价格=(关税完成价格+关税)/(1-消费税使用率)=(33500+83750)/(1-12%)=47.59。

　　本题考查的重点：汽车交易纳税案例

　　第 8 题：遗属需求法的计算步骤如下(　　)。

　　A：确定合理的家庭理财目标

　　B：估算个人未来在职期的年收入现值

　　C：进行合理的参数假设

　　D：明确家庭现有资产状况和未来开支情况

　　E：计算不同事件下遗属所需收入现值与资源现值的缺口，得出保险保障需求

　　答案：ACDE

　　解题思路：遗属需求法的计算步骤如下：①确定合理的家庭理财目标②进行合理的参数假设③明确家庭现有资产状况和未来开支情况④计算不同事件下遗属所需收入现值与资源现值的缺口，得出保险保障需求。

　　本题考查的重点：家庭寿险保障规划

　　第9 题：法定继承的特征包括(　　)。

　　A：法定继承是遗嘱继承的补充

　　B：遗嘱继承是法定继承的补充

　　C：法定继承是对遗嘱继承的限制

　　D：法定继承是以身份关系为基础的

　　E：法定继承中有关继承人的范围、继承的顺序以及遗产的分配原则的规定具有强行性

　　答案：ACDE

　　解题思路：法定继承的特征包括：法定继承是遗嘱继承的补充;法定继承是对遗嘱继承的限制;法定继承是以身份关系为基础的;法定继承中有关继承人的范围、继承的顺序以及遗产的分配原则的规定具有强行性。

　　本题考查的重点：法定继承

　　第 10 题：退休后收入通常包括(　　)而退休后这些收入的多寡均与目前所处的职业状态和现有的资产状况有关。

　　A：个人在工作期间积累资产的投资收入

　　B：雇主计划

　　C：继承的遗产

　　D：政府计划

　　E：预期的投资回报

　　答案：ABD

　　解题思路：退休后收入通常由三部分组成：个人在工作期间积累资产的投资收入、政府计划(以社会基本养老保障制度为主)和雇主计划(以企业年金为代表)。而退休后这些收入多寡均与目前所处的职业状态和现有的资产状况有关。

　　本题考查的重点：影响退休规划的因素：现有资产状况