2020年中级银行从业资格考试风险管理测试题（十一）_第2页

　　二、多项选择题

　　1.下列各项所述情形，债务人可被视为违约的有(　　)。

　　A.某借款企业申请破产，由此将延期偿还欠款

　　B.某借款企业已破产，由此将不归还欠款

　　C.某客户的信用卡债务余额超过了新核定的透支限额，且逾期50天未还

　　D.某房贷借款人无法全额偿还借款，且抵押品无法变现

　　E.银行同意对某借款企业的债务进行债务重组，由此可能导致债务减少

　　2.客户信用风险识别中，要识别和评价财务报表风险，例如(　　)。

　　A.有无随意变更会计处理方法

　　B.报表编制基础是否一致

　　C.是否按规定建立并实施内部会计监督

　　D.是否拒绝依法实施监督

　　E.是否如实提供会计信息

　　3.下列关于贷款组合风险的说法中，正确的有(　　)。

　　A.贷款组合的总体风险通常小于单笔贷款信用风险的简单加总

　　B.将信贷资产分散于相关性较小的不同行业或地区的借款人，有助于降低商业银行资产的总体风险

　　C.将信贷资产分散于负相关的不同行业或地区的借款人，有助于降低商业银行资产组合的总体风险

　　D.相对于单笔贷款业务，贷款组合信用风险识别中应更多地关注系统性风险因素

　　E.贷款组合的单笔贷款之间通常存在一定程度的相关性

　　4.下列关于违约概率的说法中，正确的有(　　)。

　　A.违约概率即通常所称的违约损失的概率

　　B.违约概率和违约频率不是同一个概念

　　C.违约概率和违约频率通常情况下是不相等的

　　D.违约频率是分析模型作出的事前预测

　　E.违约频率可作为内部评级的直接依据

　　5.一般而言，以下因素会造成借款人信用风险提高的有(　　)。

　　A.利率水平提高

　　B.扩张的货币政策

　　C.借款人财务杠杆提高

　　D.经济转入萧条

　　E.借款人收益波动性变大

　　6.风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，其中包括(　　)。

　　A.不良贷款迁徙率

　　B.资本充足程度

　　C.超额备付金比率

　　D.盈利能力

　　E.准备金充足程度

　　7.商业银行的经营原则包括(　　)。

　　A.效益性

　　B.安全性

　　C.流动性

　　D.扩张性

　　E.竞争性

　　8.产品设计缺陷是指商业银行为公司、个人、金融机构等客户提供的产品在(　　)等方面存在不完善、不健全等问题。

　　A.业务管理框架

　　B.数据信息质量

　　C.风险管理要求

　　D.权利义务结构

　　E.内部系统安全

　　9.下列属于可以质押的权利有(　　)。

　　A.依法可以转让的商标专用权

　　B.著作权中的财产权

　　C.汇票

　　D.债券

　　E.上市公司的股票

　　10.盈利能力比率主要有(　　)。

　　A.销售毛利率

　　B.销售净利率

　　C.资产负债率

　　D.总资产周转率

　　E.净资产收益率

　　三、判断题

　　1.在商业银行中，起维护市场信心，充当保护存款者的缓冲器作用的是银行现金流。(　　)

　　2.商业银行在进行行业风险因素分析时，常常会采用行业盈亏系数这一衡量行业风险程度的关键指标，这一指标的数值越低则说明行业风险越小。(　　)

　　3.损失反映的是风险时间发生后所造成的实际结果，风险反映的是损失发生前的事物发展状态。(　　)

　　4.对于我国生产企业来说，各项周转率(如存货周转率、应收账款周转率、资产回报率等)越高，则该企业的盈利能力和偿债能力就越好。(　　)

　　5.流动资产的变现能力越强，所付成本越低，则流动性越小。(　　)

　　一、单项选择题

　　1.D【解析】商业银行可以通过业务外包来转移操作风险，但商业银行仍是外包业务的最终责任人。根据商业银行管理和控制操作风险的能力，可以把操作风险分为可规避的操作风险、可降低的操作风险、可缓释的操作风险、应承担的操作风险。操作风险的形成，往往是内外部因素同时作用的结果。A、B、C项正确。商业银行不管尽多大的努力，采取好的措施，购买好的保险，总会有操作风险的发生，D项错误。故本题选D。

　　2.C【解析】个人信贷业务是国内个人业务的主要组成部分。未核实第一还款来源或在第一还款来源不充足的情况下，向客户发放个人住房贷款属于个人住房按揭贷款主要操作风险点。故本题选C。

　　3.D【解析】代理业务是商业银行中间业务的一类，指商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。其主要操作风险点包括人员因素、外部事件、内部流程、系统缺陷。代理合同文件存在瑕疵、错误和误导销售，属于内部流程操作风险点。故本题选D。

　　4.D【解析】内部欺诈是指故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失，此类事件至少涉及内部一方。A、B、C项均属于内部欺诈事件，D项属于违反用工法事件。故本题选D。

　　5.C【解析】失职违规，是指商业银行内部员工因过失没有按照雇佣合同、内部员工守则、相关业务及管理规定操作或者办理业务造成的风险，主要包括过失、未经授权的业务以及超越授权的活动。员工越权行为包括滥用职权、对客户进行误导、支配超出其权限的资金额度，致使商业银行发生损失的风险。A、B、D项均属于失职违规事件，C项属于内部欺诈事件。故本题选C。

　　6.A【解析】商业银行的员工在工作中，由于知识/技能匮乏所造成的操作风险主要有：①自己意识不到缺乏必要的知识/技能，按照自己认为正确而实际错误的方式工作;②意识到自己缺乏必要的知识/技能，但由于颜面或其他原因，未向管理层提出或声明其无法胜任或不能正确处理面对的情况;③意识到自己缺乏必要的知识/技能，并进而利用这种缺陷危害商业银行的利益。故本题选A。

　　7.B【解析】财务/会计错误是指商业银行内部在财务管理和会计账务处理方面存在流程错误，主要原因是财会制度不完善、管理流程不清晰、财会系统建设存在缺陷等。故本题选B。

　　8.D【解析】产品设计缺陷是指商业银行为公司、个人、金融机构等客户提供的产品在业务管理框架、权利义务结构、风险管理要求等方面存在不完善、不健全等问题。故本题选D。

　　9.A【解析】2009年8月，中国银监会正式发布《商业银行声誉风险管理指引》，要求商业银行声誉风险管理应当全面涵盖商业银行的各种行为、经营活动和业务领域，督促商业银行规范声誉风险管理，引导商业银行完善全面风险管理体系，并通过审慎有效监管，保护广大存款人和消费者的利益。故本题选A。

　　10.A【解析】商业银行对数据/信息质量管理主要是防止各类文件档案的制定、管理不善，业务操作中的数据出现差错(如金额、币别等输入错误)。商业银行的核心业务系统、管理信息系统、全面集成的报告体系，特别是全面风险管理信息系统，必须依赖高质量的数据/信息。故本题选A。

　　11.A【解析】如题干所述，从开始到结束，过程中的头寸是不变的，从而可以判断是静态对冲。期权对冲是利用期权合约进行风险对冲。动态对冲，是在对冲开始时建立头寸，然后不断调整头寸，直到对冲期间结束。股票对冲是利用投资与标的资产收益波动负相关的股票来对冲风险。故本题选A。

　　12.B【解析】短贷长用，借新还旧，追求片面的信贷业务余额增长属于失职违规引发的操作风险。故本题选B。

　　13.C【解析】法人信贷业务是国内企业/机构类业务最重要的部分，也是国内商业银行最主要的业务种类之一。故本题选C。

　　14.D【解析】交易/定价错误属于操作风险内部流程类的因素，它是指在交易的过程中，未遵循操作规定，使交易和定价产生了错误。故本题选D。

　　15.C【解析】在商业银行经营的外部事件中，外部欺诈风险是给商业银行造成损失最大、发生次数最多的操作风险之一。故本题选C。

　　16.B【解析】建立完善的公司治理结构是商业银行控制操作风险的前提。故本题选B。

　　17.B【解析】商业银行在市场交易过程中的财务/会计错误属于操作风险。故本题选B。

　　18.B【解析】内部操作风险损失数据收集是商业银行对内部操作风险损失事件形成的损失信息进行记录、汇总、分析的过程。故本题选B。

　　19.D【解析】商业银行核心雇员掌握商业银行大量技术和关键信息，商业银行过度依赖他们可能带来操作风险。故本题选D。

　　20.D【解析】政治风险是影响银行操作风险的外部事件之一。它是指由于战争、征用、罢工以及政府行为等引起的风险。本国政府或商业银行海外机构所在地政府新兴的立法、公共利益集团的持续压力/运动、极端组织的行动或政变，这些均属于政治风险。D项国家进行宏观调控期间，商业银行调整有关政策属于外部事件的监管规定风险。故本题选D。

　　二、多项选择题

　　1.ABDE【解析】根据《巴塞尔新资本协议》的规定，若债务人超过了规定的透支限额或新核定的限额小于目前余额，各项透支被视为逾期，债务人对于商业银行的实质性信贷业务逾期90天以上(含90天)可被视为违约。故本题选ABDE。

　　2.ABCDE【解析】识别和评价财务报表风险。主要关注财务报表的编制方法及其质量能否充分反映客户实际和潜在的风险，例如：①有无随意变更会计处理方法，报表编制基础是否一致，是否按规定建立并实施内部会计监督或拒绝依法实施监督，是否如实提供会计信息等;②识别和评价经营管理状况;③识别和评价资产管理状况;④识别和评价负债管理状况。故本题选ABCDE。

　　3.ABCDE【解析】贷款组合内的各单笔贷款之间通常存在一定程度的相关性。正是由于存在这种相关性，贷款组合的整体风险通常小于单笔贷款信用风险的简单加总。将信贷资产分散于相关性较小或负相关的不同行业、地区、贷款种类的借款人有助于降低商业银行贷款组合的整体风险。相反，如果信贷资产过度集中于特定行业、地区或贷款种类，将大大增加商业银行的信用风险。与单笔贷款业务的信用风险识别有所不同，商业银行在识别和分析贷款组合的信用风险时，应当更多地关注系统性风险可能造成的影响。以上各项均正确。故本题选ABCDE。

　　4.BC【解析】违约概率是指发生违约的可能性，A项错误;违约频率是事后检验的结果，D项错误;违约频率不能作为内部评级的直接依据，E项错误。故本题选BC。

　　105.ACDE【解析】A、C、D、E四项都可能造成借款人的资金紧张，所以会影响借款人的还款能力，这样也就造成了借款人信用风险的提高。故本题选ACDE。

　　6.BDE【解析】风险抵补类指标指衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面。A项是风险迁徙类指标;C项是流动性监管指标。B、D、E三项是风险抵补类指标。故本题选BDE。

　　7.ABC【解析】根据《人民共和国商业银行法》规定，商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。故本题选ABC。

　　8.ACD【解析】产品设计缺陷是指商业银行为公司、个人、金融机构等客户提供的产品在业务管理框架、权利义务结构、风险管理要求等方面存在不完善、不健全等问题。数据信息质量和内部系统安全是属于系统缺陷。故本题选ACD。

　　9.ABCDE【解析】权利质押的范围：汇票、支票、本票、债券、存款单等;仓单、提单等与货权相关的票据;依法可以转让的股份、股票;依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权;依法可以质押的其他权利。故本题选ABCDE。

　　10.ABE【解析】盈利能力比率主要包括以下五个方面：①销售毛利率=[(销售收入一销售成本)/销售收入]×100%;②销售净利率=(净利润/销售收入)×100%;③资产净利率(总资产报酬率)=净利润/[(期初资产总额+期末资产总额)/2]×100%;④净资产收益率(权益报酬率)=净利润/[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2]×100%;⑤总资产收益率=净利润/平均总资产=(净利润/销售收入)×(销售收入/平均总资产)。资产负债率是杠杆比率，总资产周转率是效率比率。故本题选ABE。

　　三、判断题

　　1.B【解析】在商业银行中，起维护市场信心，充分维护存款者的缓冲器作用的是银行资本金。故本题选B。

　　2.A【解析】商业银行在进行行业风险因素分析时，常常会采用行业盈亏系数这一衡量行业风险程度的关键指标，这一指标的数值越低则说明行业风险越小。题干表述正确。故本题选A。

　　3.A【解析】损失是一个事后概念，反映的是风险时间发生后所造成的实际成果，风险是一个明确的事前概念，反映的是损失发生前的事物发展状态。故本题选A。

　　4.B【解析】虽然从表面上看，各项周转率越高，盈利能力和偿债能力就越好，但实践中并非如此，企业的盈利能力和偿债能力受多种因素影响。故本题选B。

　　5.B【解析】流动资产的变现能力越强，所付成本越低，则流动性越大。故本题选B。

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