2020年中级银行从业资格考试风险管理测试题（八）_第2页

　　二、多项选择题

　　1.不良贷款拨备覆盖率计算公式中涉及的准备包括(　　)。

　　A.一般准备

　　B.重估准备

　　C.专项准备

　　D.特别准备

　　E.特种准备

　　2.商业银行下列情形中，主要面临汇率风险的有(　　)。

　　A.银行因对外币走势具有某种预期而持有的外汇敞口头寸

　　B.为客户提供外汇交易服务时未能立即进行对冲的外汇敞口头寸

　　C.外币贷款的借款人出现违约行为

　　D.外汇衍生产品的交易对手未能如期履行合约

　　E.银行资产与负债之间的币种不匹配

　　3.战略风险管理的基本假设包括(　　)。

　　A.准确预测未来风险事件的可能性是存在的

　　B.预防工作有助于避免或减少风险事件和未来损失

　　C.如果对未来风险加以有效管理和利用，风险有可能转变为发展机会

　　D.风险可以完全避免

　　E.战略风险不可以为银行带来利益

　　4.授信权限管理通常遵循的原则有(　　)。

　　A.给予每一交易对方的信用须得到一定权力层次的批准

　　B.集团内所有机构在进行信用管理时应遵循一致的标准

　　C.债项的每一个重要改变(如主要条款、抵押结构及主要合同)应得到一定权力层次的批准

　　D.交易对方风险限额的确定和对单一信用风险暴露的管理应符合组合的统一指导及信用政策，每一政策都应建立在风险一收益分析基础之上

　　E.根据审批人的资历、经验和岗位培训，将信用授权分配给审批人并定期进行考核

　　5.监管当局在判断银行按模型计值是否审慎时，应考虑的因素包括(　　)。

　　A.高级管理层应该了解交易账户中按模型计值的项目，并认识到在风险报告或经营业绩报告中，按模型计值所产生的不确定性及其影响程度

　　B.在可能的范围内，市场参数应该是可以找到来源的，并与市场价格的变化相一致

　　C.在可能的情况下，应该使用对某种产品通用的计值方法

　　D.如果是银行自身开发的模型，模型应该建立在适当的假定基础上，并请独立、合格的外部机构对模型进行评价

　　E.应该有正式的变化控制程序和模型的备份，并定期用于对计值情况进行测试

　　6.下列关于资本作用的说法，正确的有(　　)。

　　A.资本为商业银行提供融资

　　B.吸收和消化损失

　　C.限制商业银行过度业务扩张和风险承担

　　D.维持市场信心

　　E.为商业银行管理，尤其是风险管理提供最根本的驱动力

　　7.流动性的指标中，贷款总额与核心存款比率这一指标可以通过(　　)指标换算得到。

　　A.现金头寸指标

　　B.核心存款比例

　　C.贷款总额与总资产比率

　　D.流动资产与总资产比率

　　E.大额负债依赖度

　　8.下列关于计算VaR值的历史模拟法的说法，正确的有(　　)。

　　A.考虑到“肥尾”现象

　　B.能计量非线性金融工具的风险

　　C.通过历史数据构造收益率分布，不依赖特定的定价模型

　　D.风险度量的结果受制于历史周期的长度

　　E.存在模型风险

　　9.商业银行流动性风险预警信号中的融资指标/信号包括(　　)。

　　A.被迫从市场上购回已发行的债券

　　B.外部评级下降

　　C.所发行股票价格下跌

　　D.债权人提前要求兑付造成支付能力出现不足

　　E.存款大量流失

　　10.下列不体现核心雇员流失风险的有(　　)。

　　A.缺乏足够后备人员

　　B.缺乏岗位轮换机制

　　C.核心员工的欺诈行为

　　D.核心员工的知识/技能缺乏

　　E.关键信息缺乏共享和文档记录

　　三、判断题

　　1.商业银行风险管理的目标并不是要完全消除风险，而是将风险控制在可承受范围的基础上，尽量争取收益/风险的有效性。(　　)

　　2.经济资本能够用于弥补银行的预期损失和非预期损失。(　　)

　　3.其他条件不变，贷款增加意味着融资缺口减少。(　　)

　　4.战略规划是关于公司发展的长期规划，因此必须保持长期固定不变。(　　)

　　5.全面风险管理体系已经成为现代商业银行谋求发展和保持竞争优势的最重要方式。(　　)

　　一、单项选择题

　　1.B【解析】市场价值是在评估基准日，自愿的买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所得到的资产的预期价值。故本题选B。

　　2.D【解析】影响期权价值的主要因素包括标的资产的市场价格和期权的执行价格、期权的到期期限、标的资产价格的波动率、市场利率以及期权合约期限内标的资产的红利收益等。故本题选D。

　　3.B【解析】利用5年期政府债券的空头头寸为10年期政府债券的多头头寸进行保值，当收益率曲线变陡时，虽然上述安排已经对收益率曲线的平行移动进行了对冲，但是该10年期政府债券多头头寸的经济价值还是会下降。故本题选B。

　　4.B【解析】历史模拟法克服了方差一协方差法的一些缺陷，如考虑了“肥尾”现象;蒙特卡洛模拟法是一种全值估计方法，可以处理非线性、大幅度波动及“肥尾”问题。故本题选B。

　　5.B【解析】当市场利率上升时，银行负债价值下降。故本题选B。

　　6.C【解析】利率互换是两个交易对手仅就利息支付进行相互交换，并不涉及本金的交换。故C项符合题意，A、B、D项不符合题意。故本题选C。

　　7.B【解析】用VaR计算市场风险监管资本时，巴塞尔委员会规定乘数因子不得低于3。故本题选B。

　　8.A【解析】如果知道固定收益产品的麦考利久期，那么在市场利率有微小改变时，固定收益价格

　　其中，P为固定收益产品的当前价格;△P为价格的微小变动幅度(通常小于1%);y为市场利率;△y为市场利率的微小变动幅度;D为麦考利久期(通常以年为单位)。因此，△P=-105×9.5×0.003/(1+0.03)≈-2.905(元)，及该债券的价格将降低2.905元。故本题选A。

　　9.B【解析】市场风险具有明显的系统性特征。故本题选B。

　　10.C【解析】结构性资产或负债指经营上难以避免的策略性外币资产或负债，可包括：①经扣除折旧后的固定资产和物业;②与记账本位币所属不同货币的资本(营运资金)和法定储备;③对海外附属公司和关联公司的投资;④为维持资本充足率稳定而持有的头寸。故本题选C。

　　11.B【解析】大额公司/机构存款的变动对中小商业银行流动性的冲击尤为显著，积极开拓中小企业客户存款，有助于显著分散和降低流动性风险。故本题选B。

　　12.B【解析】核心存款指标=核心存款/总资产。对同类商业银行而言，比率高的商业银行流动性也相对较好。故本题选B。

　　13.D【解析】流动性比率/指标法的优点是简单实用，有助于理解商业银行当前和过去的流动性状况;缺点是其属于静态评估，无法对未来特定时段内的流动性状况进行评估和预测。故本题选D。

　　14.D【解析】商业银行可以通过出售所持有的流动性资产或转向资金市场借入资金来缓解流动性压力。故本题选D。

　　15.B【解析】AVA=-[4×1000×(4%-3%)/(1+3%)]=-38.9。故本题选B。

　　16.B【解析】结算/支付错误是指商业银行结算支付系统失灵或延迟(如现金未及时送达营业网点或交易对方等)。国内外各商业银行均在大力推进运营与后台支持集中化，在流程方面既加强对前台和中台的控制，又重视对商业银行总体的流程重整。故本题选B。

　　17.C【解析】董事会和高级管理层负责制定商业银行的声誉风险管理政策和操作流程，并在其直接领导下，独立设置声誉风险管理职能，负责识别、评估、监测和控制声誉风险。故本题选C。

　　18.C【解析】声誉危机管理需要技能、经验以及全面细致的危机管理规划，以便为商业银行在危机情况下保全甚至提高声誉提供行动指南。声誉危机管理的主要内容包括：预先制定战略性的危机管理规划，提高日常解决问题的能力，危机现场处理，提高发言人的沟通技能，危机处理过程中的持续沟通，管理危机过程中的信息交流，模拟训练和演习。故本题选C。

　　19.C【解析】交易对手信用风险需要计量银行账户和交易账户下三类交易的风险：场外衍生工具交易形成的交易对手信用风险、证券融资交易形成的交易对手信用风险和与中央交易对手交易形成的信用风险。故本题选C。

　　20.B【解析】在宏观战略层面，董事会和最高管理层必须全面、深入地评估商业银行长期战略决策中可能潜藏的战略风险，A项正确;在中观管理层面，业务领域负责人应当严格遵循商业银行的整体战略规划，最大限度地避免投资策略、业务拓展等涉及短期利益的经营/管理活动存在的战略风险，B项错误，C项正确;在微观执行层面，所有岗位员工必须严格遵守相关业务岗位的操作规程，同时具备正确的风险管理意识，D项正确。故本题选B。

　　二、多项选择题

　　1.ACE【解析】不良贷款拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)。故本题选ACE。

　　2.ABE【解析】汇率风险大致分为以下两类：①外汇交易风险。银行的外汇交易风险主要来自两个方面：一是为客户提供外汇交易服务时未能立即进行对冲的外汇敞口头寸;二是银行对外币走势有某种预期而持有的外汇敞口头寸。②外汇结构性风险。是因为银行资产、负债之间的币种不匹配而产生的，也包括商业银行在对资产负债表的会计处理中，将功能货币转换成记账货币，因汇率变动产生的风险。C、D两项均属于信用风险的范畴。故本题选ABE。

　　3.ABC【解析】商业银行致力于战略风险管理的前提是理解并接受战略风险管理的基本假设：①准确预测未来风险事件的可能性是存在的;②预防工作有助于避免或减少风险事件和未来损失;③如果对未来风险加以有效管理和利用，风险有可能转变为发展机会。故A、B、C项符合题意。故本题选ABC。

　　4.ABCDE【解析】授信权限管理通常遵循以下原则：①给予每一交易对方的信用须得到一定权力层次的批准;②集团内所有机构在进行信用决策时应遵循一致的标准;③债项的每一个重要改变(如主要条款、抵押结构及主要合同)应得到一定权力层次的批准;④交易对方风险限额的确定和对单一信用风险暴露的管理应符合组合的统一指导及信用政策，每一决策都应建立在风险一收益分析基础之上;⑤根据审批人的资历、经验和岗位培训，将信用授权分配给审批人并定期进行考核。各项均属于授信权限管理通常遵循的原则。故本题选ABCDE。

　　5.ABCDE【解析】监管当局在判断银行按模型计值是否审慎时，应当充分考虑银行采用这种方法是否满足以下标准和要求：①高级管理层应该了解交易账户中按模型计值的项目，并认识到在风险报告或经营业绩报告中，按模型计值所产生的不确定性及其影响程度;②在可能的范围内，市场参数应该是可以找到来源的，并与市场价格的变化相一致;③在可能的情况下，应该使用对某种产品通用的计值方法;④如果是银行自身开发的模型，模型应该建立在适当的假定基础上，并请独立、合格的外部机构对模型进行评价;⑤应该有正式的变化控制程序和模型的备份，并定期用于对计值情况进行测试;⑥风险管理部门应该认识到所使用模型的缺陷，以及在计值结果中如何将其有效地反映出来;⑦应该对模型进行定期审查，以决定其精确性。故A、B、C、D、E项均符合题意。故本题选ABCDE。

　　6.ABCDE【解析】资本的作用包括：①资本为商业银行提供融资;②吸收和消化损失;③限制商业银行过度业务扩张和风险承担;④维持市场信心;⑤为商业银行管理，尤其是风险管理提供最根本的驱动力。故本题选ABCDE。

　　7.BC【解析】贷款总额与核心存款的比率=贷款总额/总资产÷核心存款/总资产。这样把它归为。一个是核心存款比率，一个是贷款总额和总资产比率。故本题选BC。

　　8.ABCD【解析】历史模拟法通过历史数据构造收益率分布，不依赖特定的定价模型，不存在模型风险。故本题选ABCD。

　　9.ADE【解析】商业银行流动性风险预警融资指标/信号包括存款大量流失、债权人提前要求兑付，造成支付能力不足、银行被迫从市场上购回已发行的债券等。外部评级下降、所发行股票价格下跌属于外部指标/信号。故本题选ADE。

　　10.CD【解析】商业银行核心雇员流失造成的风险体现为商业银行对关键人员(如交易员、高级客户经理)过度依赖的风险，包括缺乏足够的后备人员、关键信息缺乏共享和文档记录、缺乏岗位轮换机制等。C项核心员工的欺诈行为属于内部欺诈风险的体现;D项核心员工的知识/技能缺乏属于知识/技能匮乏风险的体现。故本题选CD。

　　三、判断题

　　1.A【解析】风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。题干表述正确。故本题选A。

　　2.B【解析】经济资本是指商业银行用于弥补非预期损失的资本。故本题选B。

　　3.B【解析】融资缺口=贷款平均额一核心存款平均额，因此在其他条件不变的情况下，贷款增加意味着融资缺口增加，而不是减少。故本题选B。

　　4.B【解析】战略规划制定后并不是固定不变的，在实施阶段要根据实际情况不断改进。故本题选B。

　　5.A【解析】全面风险管理体系已经成为现代商业银行谋求发展和保持竞争优势的最重要方式。题干表述正确。故本题选A。

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