2018银行从业资格考试风险管理精选题（选择题）_第5页

　　81.下列关于留置的说法，不正确的是( )。

　　A.留置这一担保形式主要应用于保管合同、运输合同等主合同

　　B.留置担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、留置物保管费用和实现留置权的费用

　　C.债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人须经法院判决后方可以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿

　　D.留置是为了维护债权人的合法权益的一种担保形式

　　82.在操作风险经济资本计量的方法中，( )是指商业银行在满足巴塞尔委员会提出的资格要求以及定性和定量标准的前提下，通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求。

　　A.内部评级法

　　B.基本指标法

　　C.标准法

　　D.高级计量法

　　83.商业银行与借款人签订贷款合同时，要求第三方提供担保，当借款人财务状况恶化、违反借款合同或无法偿还贷款本息时，商业银行可以通过执行担保来争取贷款本息的最终偿还或减少损失，这种风险管理的方法属于( )。

　　A.风险转移

　　B.风险补偿

　　C.风险分散

　　D.风险规避

　　84.下列关于久期分析的说法，不正确的是( )。

　　A.久期分析只能计量利率变动对银行短期收益的影响

　　B.如采用标准久期分析法，不能反映基准风险

　　C.如采用标准久期分析法，不能很好地反映期权性风险

　　D.对于利率的大幅变动，久期分析的结果可能会不够准确

　　85.风险管理的最基本要求是( )。

　　A.适时、准确地识别风险

　　B.准确、详细地计量风险

　　C.适时、完整地监测风险

　　D.迅速、有效地控制风险

　　86.20世纪80年代以后，商业银行的风险管理进入( )。

　　A.全面风险管理模式阶段

　　B.资产风险管理模式阶段

　　C.负债风险管理模式阶段

　　D.资产负债风险管理模式阶段

　　87.Credit Monitor模型将企业的股东权益视为( )。

　　A.企业资产价值的看涨期权

　　B.企业资产价值的看跌期权

　　C.企业股权价值的看涨期权

　　D.企业股权价值的看跌期权

　　88.( )是商业银行由于系统缺陷而引发的操作风险。

　　A.百年不遇的龙卷风致使某银行贮存的账册严重损毁

　　B.某银行因为通讯系统设备老化而发生业务中断

　　C.某银行财务制度不完善，会计差错层出

　　D.某银行员工小王未经客户授权而使用客户的资金进行投资，造成客户损失

　　89.下列关于流动性比率指标的说法，不正确的是( )。

　　A.流动资产与总资产的比率越高，表明商业银行存储的流动性越高，应付流动性需求的能力也就越强

　　B.易变负债与总资产的比率衡量了商业银行在多大程度上依赖易变负债获得所需资金

　　C.对主动负债比率较低的大部分中小商业银行来说，大额负债依赖度为50%是正常情况

　　D.贷款总额与总资产的比率忽略了其他资产，无法准确地衡量商业银行的流动性风险

　　90.风险文化的精神核心是( )。

　　A.风险管理理念

　　B.知识

　　C.制度

　　D.内部控制

　一、 单项选择题

　　1.D 【解析】商业银行风险管理模式的演变过程是由最初的资产风险管理模式阶段到负债风险管理模式阶段，然后是资产负债风险管理模式阶段，最后是全面风险管理模式阶段。故选D。

　　2. A【解析】正态分布是描述连续型随机变量的一种重要概率分布。随机变量x服从正态分布，其观测值落在距均值的距离为1倍标准差范围内的概率为0.68，其观测值落在距均值为2倍标准差范围内的概率为0.95，其观测值落在距均值的距离为3倍标准差范围内的概率为0.9973。故选A。

　　3.A 【解析】 针对单个客户进行限额管理时，首先需要计算客户的最高债务承受能力，即客户凭借自身信用与实力承受对外债务的最大能力。故选A。

　　4. C【解析】内部评级法是《巴塞尔新资本协议》提出的用于外部监管的计算资本充足率的方法。C项说法错误。故选C。

　　5. B【解析】 期权和期权性条款都是在对期权持有者有利时执行。因此，期权性工具应具有不对称的支付特征。故选B。

　　6. B【解析】以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，当利率上升时，贷款的利息收入是固定的，但存款的利息支出会随着利率的上升而增加，从而导致银行的未来利益减少，经济价值降低。故选B。

　　7.D【解析】代理业务是指商业银行接受单位或个人委托，以代理人的身份，代表委托人办理一些经双方议定的有关业务。故选D。

　　8. D【解析】高级计量法是指商业银行在满足巴塞尔委员会提出的资格要求以及定性和定量标准的前提下，通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求。故选D。

　　9. C 【解析】 风险管理文化是风险管理体系的灵魂，有效风险管理体系建设必须以先进风险管理文化培育为先导。故选C。

　　10. D【解析】 结合现实，股票投资收益率下降，会使人们把投资于股市的资金撤出来存入银行，因此不会造成银行的流动性紧张。流动性紧张的情形是发生挤兑行为。故选D。

　　11.B【解析】 《商业银行资本充足率管理办法》规定了市场风险资本要求涵盖的风险范围，其中不包括的是交易对手的违约风险。故选B。

　　12. D【解析】 该银行不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损

　　失类贷款)/各项贷款×100%=(400+1 000+800)÷60 000×100%≈3.67%。故选D。

　　13. D【解析】 预期收益率曲线变得较为平坦，则应买入期限较长的金融产品，卖出期限较短的金融产品。故选D。

　　14. A【解析】 商业银行在实施内部市场风险管理时，计算经济资本的公式为市场风险经济资本=乘数因子×VaR。故选A。

　　15. C【解析】久期缺口=资产加权平均久期-(总负债/总资产)×负债加权平均久期=2-(7÷10)×3=-0.1。故选C。

　　16. C【解析】政治风险、社会风险、经济风险属于国家风险。故选C。

　　17. A【解析】资产的价值变化=-[资产加权平均久期×总资产初始值×利率变化量/(1+市场利率)]=-[6×1 000×(8.5%-8%)]÷(1+8%)≈-27.8(亿元)。故选A。

　　18. C【解析】由于技术原因，商业银行无法提供更细致、高效的金融产品与国际大银行竞争，因而在竞争中处于劣势，这种情况下商业银行所面临的风险属于战略风险。故选C。

　　19. C【解析】CMRn=1-SR1×SR2×…×SRn，SR=1-MMR，(SR为每年的存活率，MMR为边际死亡率),计算得1.36%。故选C。

　　20.D【解析】 黄金不作为商品，故选D。

　　21. D【解析】战略风险识别的三个层面：宏观战略层面、中观管理层面和微观操作层面(工作岗位)。故选D。

　　22. C【解析】制作风险清单是银行识别风险最基本的方法;失误树分析用来识别和分析风险损失发生前存在的各种不当行为;资产财务状况分析法是分析财务资料来识别风险;情

　　景分析法是识别潜在风险。故选C。

　　23. D【解析】收益下降属于产业风险，D项说法错误。

　　24. A【解析】华尔街的第一次数学革命是指夏普的资本资产定价模型和马科维茨资产组合理论等负债管理模式、阶段的金融理论。故选A。

　　25. A【解析】当某序列具有趋势特征时，相关性增大会增加风险。故选A。

　　26. B【解析】用经风险调整的业绩评估方法(RAPM)比较，股本收益率(ROE)和资产收益率(ROA)两项指标反映的是商业银行短期效益，恰恰忽视的是长期的稳定性以及盈利情况。故选B。

　　27. B 【解析】死亡率模型是根据风险资产的历史违约数据，计算在未来一定持有期内的不同信用等级的客户的违约概率，分为边际死亡率和累计死亡率。累计死亡率=1-贷款存

　　活率，其中贷款存活率为本息全部归还的概率，计算公式为贷款损失率=(1-R1)×(1-R2)×…

　　×(1一RN)，R1为第一年的边际死亡率，RN依此类推，将题目中数值带入公式得，

　　1-6.00%=(1-2.50%)×(1-R2)，计算得，R2=3.59%。故选B。

　　28. C 【解析】与操作风险有关的三种计算方法：基本指标法、标准法、高级计量法。故选C。

　　29. B 【解析】 巴塞尔委员会在1996年的《资本协议市场风险补充规定》中提出的对运用市场风险内部模型计量市场风险监管资本的公式为：市场风险监管资本=(附加因子+最低乘数因子)×VaR。故选B。

　　30. B【解析】商业银行风险规避的做法简单地说就是不做业务，不承担风险。故选B。

　　31. B【解析】 内部评级高级法要求商业银行运用自身客户评级估计每一等级债项的违约概率。故选B。

　　32. D【解析】中国的商业银行主要采取基本指标法和标准法计算风险经济资本。不过商业银行采取基本指标法和标准法计算操作风险资本金只是过渡阶段的选择，一方面，这两

　　种方法是针对操作风险较低的商业银行设计的;另一方面，高级计量法的风险敏感度更高，采用这种方法更能反映商业银行操作风险的真实状况。故选D。

　　33. B【解析】在某一时点，一个债务人只能有一个客户评级，而同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级;客户评级主要针对交易主体，其等级主要由债务人的信用水平决

　　定;债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率。因此，A、C、D三项错误。故选B。

　　34. B 【解析】 健全的内部控制体系是商业银行有效识别和防范操作风险的重要手段。加强内部控制建设是商业银行管理操作风险的基础，巴塞尔委员会认为，资本约束并不是控

　　制操作风险的最好方法，对付操作风险的第一道防线是严格的内部控制。故选B。

　　35. B【解析】收益率曲线是由不同期限，但具有相同风险、流动性和税收的收益率连接而形成的曲线。横轴为各到期期限，纵轴为对应的收益率，用以描述收益率与到期期限之间

　　的关系。在金融市场短期流动性不足的情况下，收益率曲线可能会呈现向左上方倾斜，即反向收益率曲线,它表明在某一时点上，投资期限越长，收益率越低。故选B。

　　36. C 【解析】商业银行的监管资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承

　　担的业务总体风险水平相匹配的资本，是监管当局针对商业银行的业务特征按照统一的风险资本计量方法计算得出的。商业银行的监管资本等于预期损失加上非预期损失。故选C。

　　37. D【解析】商业银行的流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加

　　提供融资而造成损失或破产的风险。流动性风险存在于资产业务、负债业务和表外业务中。故选D。

　　38. A【解析】当市场利率呈现逐步上升趋势时，对商业银行有利的资产负债的期限

　　安排是利用长期负债为短期资产融资。故选A。

　　39. B【解析】 EVA=税后净利润-资本成本=700-500=200(万)。故选B。

　　40. C【解析】 现金头寸指标=(现金头寸+应收存款)÷总资产=(50 000 000+100 000 000)÷

　　5 000 000 000=0.03。故选C。

　　41. B【解析】 利率风险按照来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。故选B。

　　42. C 【解析】 情景分析法是指通过有关数据、曲线、图表等模拟商业银行未来发展的可能状态，识别潜在的风险因素、预测风险的范围及结果，并选择最佳的风险管理方案。A项属于专家调查列举法;B项属于失误树分析法;D项属于资产财务状况分析法。故选C。

　　43. C 【解析】 专有信息是指如果与竞争者共享这些信息，会导致银行在这些产品和系统的投资价值下降，并进而削弱其竞争地位。保密信息则通常包括有关客户的信息，以及内部

　　安排的一些详细情况，如使用的方法、估计参数和数据等。如果以上这些专有信息和保密信息的披露会严重损害银行的地位，那么银行可以选择不披露其具体内容，但是一般性披露不可免除。这些有关专有信息和保密信息的免除规定不得与会计准则的披露要求产生冲突。故选C。

　　44. B 【解析】 我国现行《担保法》规定，订立抵押合同时，抵押权人和抵押人不可以

　　在合同中约定在债务履行期届满抵押权人未受清偿时，抵押物所有权转为债权人所有。故选B。

　　45. A【解析】信用风险取决于债务人的信用状况，而Credit Metrics模型认为债务人的信用风险状况直接源自于借款人信用等级的变化。故选A。

　　46. C【解析】对集团法人客户进行信用风险识别时，识别频率应当与额度授信周期一致。故选C。

　　47. A【解析】外部评级主要依靠专家定性分析，评级对象主要是政府或企业。故选A。

　　48. C 【解析】区域风险作为一种系统性风险难以通过贷款组合完全消除，因此它成

　　为影响资产组合信用风险水平的一种重要风险因素。故选C。

　　49. C 【解析】 经济增加值(EVA)的表达式：EVA=税后净利润-资本成本=税后净利润-经济资本×资本预期收益率=(经风险调整的收益率-资本预期收益率)×经济资本。

　　故选C。

　　50. A【解析】 《巴塞尔新资本协议》鼓励商业银行采取基于内部评级体系的内部模型计量信用风险。故选A。

　　51.D【解析】基本面指标包括品质类指标、实力类指标、环境类指标;财务指标包括偿债能力、盈利能力、营运能力、增长能力。资产增长率和资质等级分别属于财务指标和基本面指标。故选D。

　　52.D【解析】A、B、C三项内容都是外汇交易风险;D项是外汇结构性风险的来源。故选D。

　　53.A【解析】风险分散化的理论基础是投资组合理论。故选A。

　　54.A【解析】符合《巴塞尔新资本协议》内部评级法要求的内部评级体系应具有彼此独立、特点鲜明的两个维度，这两个维度分别是客户评级必须针对客户的违约风险，债项评级必须反映交易本身特定的风险要素。故选A。

　　55.B【解析】商业银行对外包业务产生的不良后果仍要承担责任。B项错误。故选B。

　　56.B【解析】盈利能力监管指标包括：资本金收益率、净利息收入率、净业务收益率、非利息收入率、非利息收入比率和资产收益率。故选B。

　　57.A【解析】对于信用评级低的客户收取较高的贷款利率，对自己承担更高的风险进行补偿，这种风险管理方法属于风险补偿。故选A。

　　58.A【解析】贷款实际计提准备=贷款损失准备充足率×贷款应提准备=80%×1100=880。故选A。

　　59.C【解析】市场风险限额管理应综合考虑流动性风险等，它不是完全独立的，C项错误。故选C。

　　60.D【解析】操作风险评估和控制的内部环境因素包括：公司治理结构、合规文化和信息系统建设。故选D。

　　61.D【解析】信用风险监测是风险管理流程中的重要环节，是跟踪已识别风险的发展变化情况，根据风险的变化情况及时调整风险应对计划，并对已发生的风险及其产生的遗留风险和新增风险及时识别分析。信用风险监测是一个动态、连续的过程。故选D。

　　62.B【解析】资本充足率是审慎经营类指标。B项错误;A、C、D三项正确。故选B。

　　63.D【解析】商业银行的核心资本具备两个特征：一是应能够不受限制地用于冲销商业银行经营过程中的任何损失;二是随时可以动用，A项正确。按照《商业银行资本充足率管理办法》，商业银行资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%，B项正确。未分配资产属于核心资本，C项正确。少数股权不属于附属资本而属于核心资本，D项不正确。故选D。

　　64.A【解析】商业银行最高风险管理、决策机构是董事会。故选A。

　　65.A【解析】银行不仅应采用各种市场风险计量方法对在正常市场情况下所承受的市场风险进行分析，还应当通过压力测试来估算突发的小概率事件等极端不利的情况可能对其造成的潜在损失。A项错误;B、C、D三项正确。故选A。

　　66.D【解析】效率原则是指银监会在进行监管活动中要合理配置和利用监管资源。故选D。

　　67.D【解析】在合并报表时，包括在核心资本中的非全资子银行中的少数股权，是指子银行净经营成果和净资产中，不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分。故选D。

　　68.C【解析】利率互换交换的只有利息，不涉及本金。故选C。

　　69.C【解析】A、B、D三项指标越高，对银行越有利，风险越小。故选C。

　　70.D【解析】期初次级类贷款向下迁徙金额，是指期初次级类贷款中，在报告期末分类为可疑类/损失类的贷款余额之和。故选D。

　　71.B【解析】金融资产的市场价值是指在评估基准日，自愿的买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值。故选B。

　　72.D【解析】若没有证据表明资产交易市场存在时，公允价值可通过收益法或成本法来获得。故选D。

　　73.D【解析】董事会是最高决策机构，其指派最高风险管理委员会负责拟定具体的风险管理政策和指导原则。故选D。

　　74.C【解析】单一客户贷款集中度=最大一家客户贷款总额/资本净额×100%。故选C。

　　75.D【解析】D项应为按照本币和外币分别计算。故选D。

　　76.C【解析】对企业的短期贷款首先应考虑的是企业的正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款。故选C。

　　77.C【解析】可缓释的操作风险主要通过保险和业务外包来管理和控制。故选C。

　　78.B【解析】风险评级的程序是收集评级信息+分析评级信息+得出评级结果+制定监管措施+整理评级档案。故选B。

　　79.D【解析】资产证券化的作用在于提高商业银行资产的流动性，增强商业银行关于资产和负债管理的自主性，是一种风险转移的风险管理方法。故选D。

　　80.B【解析】我国商业银行操作风险管理的核心问题是合规问题。故选B。

　　81.C【解析】债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照法律规定留置该财产，以该财产折价或以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。故选C。

　　82.D【解析】内部评级法是信用风险中的方法;标准法的特征是八条产品线;基本指标用不到计量系统。故选D。

　　83.A【解析】将风险部分转移到担保人的身上。故选A。

　　84.A【解析】久期分析不仅能测量短期收益，而且可以测量资产负债的利率风险。故选A。

　　85.A【解析】适时、准确地识别风险是风险管理中最基本的要求。故选A。

　　86.A【解析】B项是20世纪60年代以前;C项是20世纪60年代;D项是20世纪70年代。故选A。

　　87.A【解析】Credit Monitor模型将企业的股东权益视为企业资产价值的看涨期权。故选A。

　　88.B【解析】A项属于外部事件造成风险;C项属于内部流程造成风险;D项属于人员因素造成风险;由于系统缺陷造成风险，就要确定是系统出现问题，B项明确指出是通讯系统出现问题。故选B。

　　89.C【解析】对主动负债比率较低的大部分中小商业银行来说，大额负债依赖度通常为负值。故选C。

　　90.A【解析】风险文化的精神核心是风险管理理念。故选A。