银行从业资格考试中级法律法规辅导资料：巴塞尔资本协议

　　一、巴塞尔资本协议

　　(一)第一版巴塞尔资本协议

　　1988年7月，巴塞尔委员会通过了《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协定》(即《巴塞尔资本协议》)，规定银行必须根据自己的实际信用风险水平持有一定数量的资本。

　　第二节 巴塞尔资本协议与我国银行业资本监管

　　第一次在国际上明确了资本充足率监管的三个要素，即监管资本定义、风险加权资产计算和资本充足率监管要求。

　　1.统一了监管资本定义

　　第一版巴塞尔资本协议提出了两个层次的资本：核心资本和附属资本。

　　核心资本主要包括实收资本(或普通股)、公开储备(资本公积、盈余公积、留存利润、股票发行溢价);附属资本主要包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期次级债务等。

　　2.建立了资产风险的衡量体系

　　第一版巴塞尔资本协议主要关注信用风险，根据银行资产风险水平的大小分别赋予不同的风险权重，共分为0、10%、20%、50%、100%五个档次。资产的账面价值与相应的风险权重相乘，计算出风险加权资产，综合反映资产的风险水平。

　　3.确定了资本充足率的监管标准

　　资本充足率为资本与风险加权资产的比值。第一版巴塞尔资本协议规定商业银行资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。

　　2004年，巴塞尔委员会发布了《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》(即第二版巴塞尔资本协议，也称为巴塞尔新资本协议)。

　　新提议：构建了“三大支柱”的监管框架，扩大了资本覆盖风险的种类，改革了风险加权资产的计算方法。

　　1.第一支柱：最低资本要求

　　明确商业银行总资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%，资本要全面覆盖信用风险、市场风险和操作风险。允许商业银行采用比较粗略的方法计量资本要求，同时鼓励银行采用更加精细、更加敏感的计量方法，并要求将计量结果充分应用于业务管理之中。

　　第二支柱：监督检查

　　监管当局应建立相应的监督检查程序，采取现场和非现场检查等方式，检查和评价银行内部资本充足率的评估情况和战略，以及它们监管资本达标的能力;对资本不足的银行，监管当局应采取适当的监管措施。

　　3.第三支柱：市场纪律

　　第三支柱又称市场约束、信息披露，是对第一支柱和第二支柱的补充。第三支柱要求银行通过建立一套披露机制，以便于股东、存款人、债权人等市场参与者了解和评价银行有关资本、风险、风险评估程序以及资本充足率等重要信息，通过市场力量来约束银行行为，驱动银行不断强化自身管理。

　　(三)第三版巴塞尔资本协议

　　2009年以来，基于本轮国际金融危机的教训，巴塞尔委员会于2010年12月发布了第三版巴塞尔协议(也称“巴塞尔协议Ⅲ”)。

　　1.强化资本充足率监管标准

　　第三版巴塞尔资本协议全面强化了资本充足率监管的三个要素：

　　(1)提升资本工具损失吸收能力

　　强调资本数量与资本质量同等重要，大幅度提高了各类资本工具的标准，提高各类资本工具的损失吸收能力。界定并区分一级资本和二级资本的功能：一级资本应能够在银行持续经营条件下吸收损失，其中普通股(含留存收益)应在一级资本中占主导地位;二级资本仅在银行破产清算条件下承担损失。

　　(2)增强风险加权资产计量的审慎性

　　提高了资产证券化交易风险暴露的风险权重，大幅度提高了内部模型法下市场风险资本要求和定性标准，大幅度提高源自场外衍生品和证券融资交易的交易对手信用风险的资本要求。

　　(3)提高资本充足率监管标准

　　明确了三个层次的最低资本要求

	核心一级资本	一级资本	总资本
最低资本要求	4.5%	6%	8%
储备资本要求	2.5%
最低资本要求+储备资本要求	7%	8.5%	10.5%
逆周期资本要求	0-2.5%
系统重要性银行附加资本要求	1%-3.5%

　　2.引入杠杆率监管标准

　　杠杆率监管指标基于规模计算(该指标采用普通股或核心资本作为分子，所有表内外风险暴露作为分母)，与具体资产风险无关的，以此控制商业银行资产规模的过度扩张，并作为资本充足率的补充指标。杠杆率不能低于3%，要求银行自2015年开始披露杠杆率信息，2018年正式纳入第一支柱框架。

　　3.建立流动性风险量化监管标准

　　第三版巴塞尔资本协议提出了两个流动性量化监管指标：流动性覆盖率(LCR)，用于衡量在短期压力情景下(30 13 内)单个银行的流动性状况;净稳定融资比率(NSFR)，用于度量中长期内银行可供使用的稳定资金来源能否支持其资产业务的发展。在正常情况下，商业银行的流动性覆盖率和净稳定融资比率都不得低于100%。

　　章节考点练习题

　　考点2巴塞尔资本协议

　　8.(单选)某银行的核心资本为100亿元人民币，附属资本为20亿元人民币，风险加权资产为1 500亿元人民币，则其资本充足率为(　　)。

　　A.10.0%

　　B.8.0%

　　C.6.7%

　　D.3.3%

　　【答案】B。解析：资本充足率=(核心资本+附属资本)/风险加权资产=120/1 500=8%。

　　9.(单选)在第三版巴塞尔协议中，提出的用来度量商业银行中长期流动性的量化监管指标是(　　)。

　　A.流动性覆盖比率

　　B.净稳定融资比率

　　C.核心负债比例

　　D.流动性缺口率

　　【答案】B。解析：流动性覆盖比率反映了压力状态下单个银行短期流动性水平。净稳定融资比率反映银行中长期流动性水平。

　　10.(单选)根据第一版巴塞尔资本协议的规定，下列选项均属于附属资本的是(　　)。

　　A.重估储备、一般准备、资本公积

　　B.重估储备、盈余公积、少数股权

　　C.一般准备、混合资本债券、少数股权

　　D.可转换债券、混合资本债券、长期次级债务

　　【答案】D。解析：附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务。

　　11.(单选)按照《巴塞尔资本协议》，若某银行风险加权资产为10 000亿元，则其核心资本不得(　　)。

　　A.高于800亿元

　　B.低于800亿元

　　C.高于400亿元

　　D.低于400亿元

　　【答案】D。解析：银行的核心资本与风险加权总资产之比不得低于4%。

　　12.(单选)在正常情况下，商业银行的流动性覆盖率和净稳定融资比率都不得低于(　　)。

　　A.25%

　　B.50%

　　C.75%

　　D.100%

　　【答案】D。解析：在正常情况下，商业银行的流动性覆盖率和净稳定融资比率都不得低于100%。

　　13.(多选)下列属于第三版巴塞尔资本协议相关内容的有(　　)。

　　A.强化资本充足率监管标准

　　B.引入杠杆率监管标准

　　C.建立了资产风险的衡量体系

　　D.建立流动性风险量化监管标准

　　E.监管当局应建立相应的监督检查程序

　　【答案】ABD。解析：建立了资产风险的衡量体系属于第一版巴塞尔资本协议相关内容。监管当局应建立相应的监督检查程序属于第二版巴塞尔资本协议相关内容。

　　14.(多选)《巴塞尔新资本协议》中的三大支柱有(　　)。

　　A.内部控制

　　B.最低资本要求

　　C.合规管理

　　D.监督检查

　　E.市场纪律

　　【答案】BDE。

　　15.(判断)第三版巴塞尔资本协议引入杠杆率监管标准，要求杠杆率不能低于3%，要求银行自2015年开始披露杠杆率信息，2018年正式纳入第一支柱框架。(　　)

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】A。