银行从业资格考试中级法律法规辅导资料：表外资产业务

　　一、表外资产业务

　　(一)银行承兑汇票

　　银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑后，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

　　银行承兑汇票期限自出票之日起最长不得超过6个月

　　(二)保函及备用信用证担保业务

　　1.银行保函业务

　　银行应申请人要求，向受益人作出的书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任。

　　2.备用信用证业务

　　开证行应借款人要求，以放款人为信用证的受益人而开具的特殊信用证，以保证在借款人不能及时履行义务或破产时由开证行向受益人支付本利。是在法律限制开立保函情况下出现的保函业务的替代品，实质也是银行对借款人的一种担保行为。与其他信用证相比，开证行是第二付款人而非第一付款人。

　　l 可撤销的备用信用证：指附有申请人财务状况，出现某种变化时可撤销或修改条款的信用证。如果无申请人指示，开证行不会随意撤销信用证。

　　l 不可撤销的备用信用证：开证行不可以单方面撤销或修改信用证。对受益人更有可靠的收款保证。

　　(三)承诺业务及信贷证明

　　1.承诺业务

　　商业银行承诺在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务。主要包括贷款承诺等。

　　(1)项目贷款承诺

　　项目贷款承诺主要是为客户报批项目可行性研究报告时，向国家有关部门表明银行同意贷款支持项目建设的文件。

　　(2)客户授信额度

　　银行确定的在一定期限内对某客户提供短期授信支持的量化控制指标，银行一般要与客户签订授信协议，有效期限按协议规定(通常为一年)，适用于规定期限内的各类授信业务，主要用于解决客户短期流动资金需要。由于从授信额度转化为实际授信业务存在一定的不确定性，因而可被视为商业银行对客户的一种授信承诺。

　　(3)票据发行便利

　　一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。根据事先与银行签订的一系列协议，借款人可在一段时间内以自己的名义周转性发行短期票据，从而以短期融资的方式取得中长期的融资效果。承诺包销的银行依照协议负责承购借款人未能按期售出的全部票据或承担提供备用信贷的责任。

　　2.信贷证明业务

　　开立信贷证明是应投标人和招标人或项目业主的要求，在项目投标人资格预审阶段开出的用以证明投标人在中标后可在承诺行获得针对该项目的一定额度信贷支持的授信文件。

　　考点练习题

　　考点 6 表外资产业务

　　1.(单选)(　　)是保证申请人因购买商品、技术、专利或劳动合同项下的付款责任而出具的类同信用证性质的保函。

　　A.授信额度保函

　　B.延期付款保函

　　C.预付款保函

　　D.即期付款保函

　　【答案】D。

　　2.(单选)A 企业与 B 企业签订合同，为其提供某项工程的建设施工。B 企业若担心 A 企业不能如期完工而给自己的经营造成损失，可以要求 A 企业向银行申请(　　)。

　　A.项目贷款承诺

　　B.开立信贷证明

　　C.履约保函

　　D.借款保函

　　【答案】C。解析：履约保函是对保函申请人诚信、善意、及时履行基础交易中约定义务的保证。

　　3.(单选)备用信用证的实质是银行对借款人的一种(　　)。

　　A.担保行为

　　B.代理业务

　　C.承诺业务

　　D.理财业务

　　【答案】A。解析：备用信用证是在法律限制开立保函的情况下出现的保函业务的替代品.实质是银行对借款人的一种担保行为。

　　4.(多选)以下可以使用保函的情况有(　　)。

　　A.银行借款

　　B.授信额度

　　C.融资租赁

　　D.延期付款

　　E.预付款

　　【答案】ABCDE。解析：银行保函种类包括借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函、投标保函、预付款保函、履约保函等。

　　5.(多选)下列属于融资类保函的有(　　)。

　　A.借款保函

　　B.授信额度保函

　　C.履约保函

　　D.延期付款保函

　　E.关税保函

　　【答案】ABD。解析：履约保函和关税保函属于非融资类保函。

　　6.(多选)下列属于商业银行承诺业务的有(　　)。

　　A.资产管理服务

　　B.客户授信额度

　　C.开立信贷证明

　　D.票据发行便利

　　E.项目贷款承诺

　　【答案】BCDE。解析：资产管理服务不属于承诺业务。

　　7.(多选)客户授信额度按授信形式的不同，可分为(　　)。

　　A.贷款额度

　　B.进口保理额度

　　C.进口押汇额度

　　D.开证额度

　　E.承兑汇票贴现额度

　　【答案】ABCDE。解析：五个选项均属于客户授信额度。

　　8.(判断)不可撤销的备用信用证，对受益人来说，开证行不可撤销的付款承诺使其有了可靠的收款保证。(　　)

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】A。解析：不可撤销的备用信用证是指开证行不能单方面撤销或修改信用证，这样就使得受益人有了可靠的收款保证。

　　9.(判断)在票据发行便利中，承诺包销的银行可能会承担提供备用信贷的责任。(　　)

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】A。解析：在票据发行便利中，当借款人未能将票据全部售出时，承诺包销的银行要依照协议承购或提供备用信贷。