银行从业中级法律法规与综合能力辅导资料：外币存款业务

　　四、外币存款业务

　　2007年2月1日起施行《个人外汇管理办法》。

　　(一)外币存款业务币种：美元、欧元、日元、港币、英镑、澳大利元、加拿大元、瑞士法朗、新加坡元9种。

　　(二)外汇牌价

　　l 现汇买入价(汇买价)：银行买入外汇的价格。

　　l 现钞买入价(钞买价)：银行买入外币现钞的价。

　　l 现汇卖出价(汇卖价)：银行卖出外汇的价格。

　　l 现钞卖出价(钞卖价)：银行卖出外币现钞的价。

　　l 中间价(基准价)：中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价。

　　现钞买入价低于现汇买入价。

　　(三)外币存款账户分类

分类	业务内容
外汇储蓄存款	只能用于外汇存取，不能进行转账
单位外汇存款	单位经常项目外汇账户：一个单位只有一个账户，限额用美元核定
	单位资本项目外汇账户：包括贷款（外债及转贷款）专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等

　　考点练习题

　　考点 3 外币存款业务

　　1.(单选)个人外汇账户，按账户性质区分为(　　)。

　　A.外汇结算账户、资本项目账户、外汇储蓄账户

　　B.个人外汇账户、外汇结算账户、资本项目账户

　　C.境内个人外汇账户、境外个人外汇账户

　　D.外汇储蓄账户、资本项目账户、个人外汇账户

　　【答案】A。解析：2007 年 2 月 1 日起施行的《个人外汇管理办法》规定，个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户与境外个人外汇账户.选项 C 不正确。按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户.选项 A 正确。

　　2.(单选)中国人民银行授权外汇交易中心对外每日公布人民币汇率的(　　)。

　　A.中间价

　　B.卖出价

　　C.买入价

　　D.买入价、卖出价和中间价

　　【答案】A。

　　3.(单选)2007 年 2 月 1 日起施行的《个人外汇管理办法实施细则》中明确“不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过(　　)进行管理”。

　　A.现汇账户

　　B.外汇结算账户

　　C.资本项目账户

　　D.外汇储蓄账户

　　【答案】D。解析：《个人外汇管理办法实施细则》对个人外汇管理进行了调整和改进，“不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理。”

　　4.(单选)下列不属于单位资本项目外汇账户的是(　　)。

　　A.贷款专户

　　B.贸易专户

　　C.还贷专户

　　D.B 股交易专户

　　【答案】B。解析：单位资本项目外汇账户包括贷款专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户。

　　5.(多选)目前，我国银行开办的外币存款业务币种主要有(　　)。

　　A.美元

　　B.日元

　　C.法国法郎

　　D.新加坡元

　　E.港元

　　【答案】ABDE。解析：我国目前开办的外币存款业务币种有九种：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。

　　6.(多选)个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则。下列说法不正确的有(　　)。

　　A.现钞可以随意兑换成现汇

　　B.现钞不能随意兑换成现汇，需要支付一定的钞变汇手续费

　　C.现汇买入价与现钞买入价总是相同的

　　D.现汇卖出价与现钞卖出价总是不同的

　　E.一般情况下.现钞买入价比现汇买入价要低

　　【答案】ACD。解析：选项 A 现钞不能随意兑换成现汇;选项 C 现汇买入价一般高于现钞买入价;选项 D 有些银行的卖出价只有一个，即不分钞卖价和汇卖价。

　　7.(判断)现钞和现汇的管理界限虽然取消，但是在日常操作中仍执行两种不同的汇率。(　　)

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】A。解析：现钞和现汇管理的界限虽然取消，但由于现钞和现汇的成本费用不一样，各家银行在日常操作上还有区分，二者执行不同的汇率.进行独立核算。

　　8.(判断)境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用人民币核定。(　　)

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】B。解析：境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。

　　9.(单选)银行在进行下列外汇交易时，使用现钞买入价的是(　　)。

　　A.银行买入外国纸币时

　　B.银行买入外国可自由兑换的汇票时

　　C.银行卖出外国纸币时

　　D.银行卖出外国可自由兑换的汇票时

　　【答案】A。解析：可自由兑换的汇票属于外汇，不是现钞。选项 B 使用的是现汇买入价;选项 C 使用的现钞卖出价：选项 D 使用的是现汇卖出价。