2017银行从业资格考试初级个人理财各章节讲义详解13

　　考点6.7 保险规划(P157-162)

　　1.功能：风险转移、资产传承、合理避税

　　2.原则：①转移风险原则;②量力而行原则;③分析客户保险需要。

　　3.步骤：①确定保险标的;

　　②选择保险产品;

　　③确定保险金额，一般以财产实际价值和人身的评估价值为依据;

　　④明确保险期限。

　　4.保险规划风险：①未充分保险的风险

　　②过分保险(超额保险和重复保险)的风险

　　③不必要保险的风险

　　考点6.8 税收规划(P162-166)

　　1.概念：以达到少纳税和递延纳税的规划活动。主要分为：①避税规划;②节税规划;③转嫁规划。

　　2.税收规划的原则：①合法性原则，不是偷税漏税;

　　②目的性原则，目的是实现节税，减轻税负;

　　③规划性原则，进行事先计划、设计和安排，达到趋利避害。

　　④综合性原则，综合考虑各种税种的税负，进行整体规划，综合衡量，防止前轻后重，从而使客户整体税负降低。

　　3.税收规划的主要步骤：①了解客户的基本情况和要求;②控制税收规划方案的执行