2017银行从业资格考试风险管理必备考点：流动性比率/指标

　　6.2.1 流动性比率/指标

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　　1.现金头寸指标，现金头寸指标=(现金头寸+应收存款)/总资产。

　　现金不仅包括库存现金还包括应收存款，应收存款是一种变现能力比较强，可以类似于现金头寸来使用的一种资产。

　　2.核心存款指标，核心存款的比例=核心存款/总资产。

　　核心存款就是指那些稳定性更强的存款，用它除以总资产，比率越高，流动性越强。

　　3.贷款总额与总资产的比率，这个比率越高说明银行的资产运用越多，表明流动性就比较差。虽然目前证券化的发展，已经使流动性大大增强了，但是传统观念仍然认为贷款是商业银行盈利资产中，流动性最差的资产。一般来说贷款总额与总资产的比率是随着商业银行的增加而增加的，大银行的贷款总额与资产的比率是大于中小银行的。

　　4.贷款总额和核心存款的比率，就是用贷款总额除以核心存款，把它分解为：

　　贷款总额与核心存款的比率=贷款总额/资产÷核心存款/总资产。这样把它归为，一个是核心资产比率，一个是贷款总额和总资产比率。

　　5.流动资产和总资产的比率，流动资产是指，其到期期限在一年以内，信誉比较好，变现能力比较强的资产。总的来说商业银行的规模越大，流动资产和总资产的比率反而越小.因为大银行往往不需要存储太多的流动性。

　　6.易变负债与总资产的比率，易变负债是指受利率等经济因素影响较大的资金来源，易变指的是它的波动比较大。

　　7.大额负债依赖度=(大额负债-短期投资)/(盈利资产-短期投资)

　　对于主动负债比率较低的大部分中小型商业银行来说，大额负债的依赖性通常是负值，所以大额负债依赖度这个指标仅适合衡量大型的特别是跨国商业银行的流动性风险。

　　我国的流动性监管要求：

　　1.存贷款比率，即贷款余额与存款余额的比率不得超过75%。

　　2.流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得超过25%。

　　流动性比率指标是一种静态分析法，不能简单根据一项或几项指标就判定流动性发生了怎样的变化，原因在于不同规模的商业银行，他们业务的特质以及获取流动性的途径和能力并不相同。所以，必须结合各种比率、指标综合考虑各种内外因素，才能对商业银行的流动性作出比较正确的评价。