2020年初级银行从业资格考试法律法规提升练习（十一）_第2页

　　6.监事会由(　)组成。

　　A.职工代表出任的监事

　　B.股东大会选举的外部监事

　　C.董事会任命的监事

　　D.股东监事

　　E.关联银行派遣的监事

　　『正确答案』ABD

　　『答案解析』本题考查银行公司治理的组织架构。监事会由职工代表出任的监事、股东大会选举的外部监事和股东监事组成。

　　7.关于商业银行薪酬支付的说法正确的有(　)。

　　A.基本薪酬按月支付

　　B.绩效薪酬随基本薪酬按月支付，不得延期

　　C.中长期激励在协议约定的锁定期到期后支付

　　D.住房公积金、各种保险费应按照国家有关规定纳入专户管理

　　E.商业银行高级管理人员以及对风险有重要影响岗位上的员工，其绩效薪酬的50%以上应采取延期支付的方式

　　『正确答案』ACD

　　『答案解析』本题考查激励约束机制。绩效薪酬应合理确定一定比例，根据经营情况和风险成本分期考核情况随基本薪酬一起支付，剩余部分在财务年度结束后，根据年度考核结果支付，选项B错误。商业银行高级管理人员以及对风险有重要影响岗位上的员工，其绩效薪酬的40%以上应采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于3年，其中，主要高级管理人员绩效薪酬的延期支付比例应高于50%，选项E错误。

　　8.商业银行的绩效考核指标体系包括(　)。

　　A.经济效益指标

　　B.工作年限指标

　　C.风险成本控制指标

　　D.社会责任指标

　　E.家庭负担指标

　　『正确答案』ACD

　　『答案解析』本题考查激励约束机制。绩效考核指标体系作为绩效薪酬发放的依据，应包括经济效益指标、风险成本控制指标和社会责任指标。

　　9.关于商业银行薪酬机制的说法正确的有(　)。

　　A.商业银行的基本薪酬可以是其薪酬总额的30%

　　B.商业银行的基本薪酬中不包括津补贴

　　C.员工在商业银行的服务年限会影响他的可变薪酬

　　D.商业银行对员工的中长期激励是属于可变薪酬范畴

　　E.商业银行主要负责人的绩效薪酬的最高额是其基本薪酬的3倍

　　『正确答案』ADE

　　『答案解析』本题考查薪酬机制。薪酬由固定薪酬、可变薪酬、福利性收入等构成。固定薪酬即基本薪酬，是商业银行为保障员工基本生活而支付的基本报酬，包括津补贴。主要根据员工在商业银行经营中的劳动投入、服务年限、所承担的经营责任及风险等因素确定。商业银行的基本薪酬一般不高于其薪酬总额的35%。可变薪酬包括绩效薪酬和中长期各种激励。商业银行主要负责人的绩效薪酬根据年度经营考核结果，在其基本薪酬的3倍以内确定。

　　10.关于商业银行的激励约束机制，下列说法中正确的有(　)。

　　A.商业银行应该对董事和监事履职情况进行评价

　　B.薪酬机制属于激励约束机制的内容

　　C.商业银行的绩效薪酬主要是针对高级管理人员来说的，基层员工只有基本薪酬

　　D.商业银行的绩效薪酬应根据当年经营业绩考核结果来确定

　　E.资本充足率是绩效考核指标体系中的经济效益指标

　　『正确答案』ABD

　　『答案解析』本题考查激励约束机制。绩效薪酬是商业银行支付给员工的业绩报酬和增收节支报酬，针对的是所有员工，选项C错误。资本充足率是风险成本控制指标，选项E错误。

　　11.下列选项中，属于商业银行内部控制的目标的有(　)。

　　A.保证商业银行发展战略和经营目标的实现

　　B.保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时

　　C保证商业银行风险管理的有效性

　　D.保证商业银行经营规模和盈利水平的提高

　　E.保证国家有关法律法规及章程的贯彻执行

　　『正确答案』ABCE

　　『答案解析』本题考查内部控制。商业银行内部控制的目标包括四个方面，即保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行;保证商业银行发展战略和经营目标的实现;保证商业银行风险管理的有效性;保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。

　　12.关于商业银行内部控制的表述正确的是(　)。

　　A.内部控制应当突出重点，不必渗透到商业行业各项业务过程和各个操作环节

　　B.商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构和开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求

　　C.任何人不得拥有不受内控的权利

　　D.内部控制应当以实现银行最大盈利为出发点

　　E.内部控制的监督、评价部门应当有直接向董事会、监事会和高级管理层直接报告的渠道

　　『正确答案』BCE

　　『答案解析』A选项应建立贯穿各级机构、覆盖所有业务和全部流程的管理信息系统和业务操作系统，及时、准确记录经营管理信息，确保信息的完整、连续、准确和可追溯。所以A选项错误。D选项内部控制是为了保证商业银行发展战略和经营目标的实现，而不是以实现银行最大盈利为出发点。所以D选项是错的。选BCE

　　13.商业银行的内部控制措施包括(　)。

　　A.内控制度

　　B.风险识别

　　C.信息系统

　　D.岗位设置

　　E.会计核算

　　『正确答案』ABCDE

　　『答案解析』本题考查商业银行内部控制措施。商业银行的内部控制措施包括：(1)内控制度;(2)风险识别;(3)信息系统;(4)岗位设置;(5)员工管理;(6)授权管理;(7)会计核算;(8)监控对账;(9)外包管理;(10)投诉处理。

　　14.商业银行实施外部控制时应建立健全外包管理制度，下列各项中不得外包的有(　)。

　　A.涉及战略管理的职能

　　B.涉及风险管理的职能

　　C.涉及内部审计的职能

　　D.涉及核心竞争力的职能

　　E.业务人员的来源

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』本题考查商业银行内部控制措施。商业银行建立健全外包管理制度，明确外包管理组织架构和管理职责，并至少每年开展一次全面的外包业务风险评估。涉及战略管理、风险管理、内部审计及其他有关核心竞争力的职能不得外包。

　　15.为提高合规风险管理的有效性，实行安全稳健运行，合规管理需要重点做好的工作有(　)。

　　A.建立有效的合规风险管理体系

　　B.建设强有力的合规文化

　　C.建立有利于合规风险管理的基本制度

　　D.重构银行的内部结构

　　E.实行股份制经营

　　『正确答案』ABC

　　『答案解析』本题考查合规管理。为提高合规风险管理的有效性，实行安全稳健运行，合规管理需要重点做好的工作有：(1)建立有效的合规风险管理体系;(2)建设强有力的合规文化;(3)建立有利于合规风险管理的基本制度。

　　三、判断

　　1.巴塞尔委员会发布的《加强银行公司治理的原则》未对银行员工的薪酬做出规定。(　)

　　『正确答案』错误

　　『答案解析』本题考查稳健公司治理原则。巴塞尔委员会发布的《加强银行公司治理的原则》所涉及的内容：董事会行为;高管层;风险管理和内部控制;薪酬;公司架构;信息披露和透明度。

　　2.董事应该清楚了解其在公司治理中的职能，有能力对银行各项事务做出稳健客观的决策，并致力于提高银行的利润。(　)

　　『正确答案』错误

　　『答案解析』本题考查稳健公司治理原则。巴塞尔委员会发布的《加强银行公司治理的原则》规定的董事会资质：董事应具备并持有(包括通过培训获得)履职所需的资质，清楚了解其在公司治理中职能，有能力对银行各项事务做出稳健客观的决策。

　　3.根据巴塞尔委员会发布的《加强银行公司治理的原则》，股东大会应当对高管层进行业务指导。(　)

　　『正确答案』错误

　　『答案解析』本题考查稳健公司治理原则。高管层应在董事会的指导下确保银行业务活动与董事会审核通过的经营战略、风险容忍/偏好和各项政策相符。

　　4.银行应设立有效的内控体系和风险管理部门，并确保其获得充分的授权、地位、独立性、资源保障和向董事会报告的路径。(　)

　　『正确答案』正确

　　『答案解析』本题考查稳健公司治理原则。银行应设立有效的内控体系和风险管理部门(包括首席风险官或类似职位)，并确保其获得充分的授权、地位、独立性、资源保障和向董事会报告的路径。

　　5.当商业银行的管理人员较少时，商业银行的董事长可以兼任行长。(　)

　　『正确答案』错误

　　『答案解析』本题考查银行公司治理的组织架构。商业银行董事长和行长应当分设。

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