2020年初级银行从业资格证法律法规章节考点题：公司治理、内部控制与合规管理

　　公司治理

　　【多选】下列选项中，属于商业银行公司治理制衡机制的是(　　)。

　　A.组织架构 B.职责边界

　　C.履职要求 D.决策、执行

　　E.监督、激励约束

　　【答案】ABC

　　【解析】选项ABC属于治理制衡机制;选项DE属于治理运行机制。商业银行公司治理是指股东大会、董事会、监事会、高级管理层、股东及其他利益相关者之间的相互关系，包括组织架构、职责边界、履职要求等治理制衡机制，以及决策、执行、监督、激励约束等治理运行机制。

　　【多选】有效的公司治理是商业银行健康、可持续发展的基石。下列选项中，属于良好银行公司治理内容的有( )。

　　A.有效的风险管理与内部控制 B.清晰的职责边界

　　C.科学的发展战略 D.合理的激励约束机制

　　E.健全的组织架构

　　【答案】ABCDE

　　【解析】良好银行公司治理应包括以下主要内容：健全的组织架构、清晰的职责边界、科学的发展战略、良好的价值准则与社会责任、有效的风险管理与内部控制、合理的激励约束机制、完善的信息披露制度。

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　　【多选】下列关于商业银行内部控制目标的说法中，正确的有(　　)。

　　A.保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行

　　B.保证商业银行发展战略和经营目标的实现

　　C.保证商业银行风险管理的有效性

　　D.保证商业银行相关信息真实、准确、完整和及时

　　E.保证商业银行利润最大化

　　【答案】ABCD

　　【解析】内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。选项A、B、C、D均属于内部控制的目标。

　　【多选】商业银行内部控制应当遵循的基本原则有(　　)。

　　A.制衡性原则 B.全覆盖原则 C.相匹配原则

　　D.审慎性原则 E.对冲性原则

　　【答案】ABCD

　　【解析】商业银行内部控制应当遵循以下基本原则：(1)全覆盖原则;(2)制衡性原则;(3)审慎性原则;(4)相匹配原则。

　　【判断】内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持盈利优先。(　　)

　　A.正确 B.错误

　　【答案】B

　　【解析】内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。

　　【单选】负责保证银行建立并实施充分有效的内部控制体系的机构是(　　)。

　　A.董事会 B.监事会

　　C.内部审计 D.高级管理层

　　【答案】A

　　【解析】董事会负责保证银行建立并实施充分有效的内部控制体系。

　　监事会负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责。

　　高级管理层负责建立和完善内部组织机构，采取相应的风险控制措施，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。

　　内部审计部门履行内部控制的监督职能。

　　【判断】建立健全外包管理制度，明确外包管理组织架构和管理职责，并至少每年开展一次全面的外包业务风险评估。( )

　　A.正确 B.错误

　　【答案】A

　　【解析】建立健全外包管理制度，明确外包管理组织架构和管理职责，并至少每年开展一次全面的外包业务风险评估。

　　【判断】对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，原则上不相容岗位人员之间必须轮岗。(　　)

　　A.正确 B.错误

　　【答案】B

　　【解析】对业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位，实施相应的分离措施，形成相互制约的岗位安排。对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，原则上不相容岗位人员之间不得轮岗。

　　【单选】对于内部控制中的外包管理，下列可以外包的职能是(　　)。

　　A.风险管理 　　 B.战略管理 C.内部审计 　　D.劳务管理

　　【答案】D

　　【解析】涉及战略管理、风险管理、内部审计及其他有关核心竞争力的职能不得外包。

　　【多选】以下属于商业银行内部控制措施的有(　　)。

　　A.会计核算 　　 B.外包管理 C.公司治理

　　D.内控制度 E.风险识别

　　【答案】ABDE

　　【解析】商业银行的内部控制措施主要包括：内控制度、风险识别、信息系统、岗位设置、员工管理、授权管理、会计核算、监控对账、外包管理和投诉处理。

　　【多选】健全的内部控制保障体系包括的要素有(　　)。

　　A.信息系统控制 B.报告机制 C.人员管理

　　D.内控文化 E.考评管理

　　【答案】ABCDE

　　【解析】健全的内部控制保障体系包括的要素有信息系统控制、报告机制、业务连续性管理、人员管理、考评管理、内控文化。

　　【单选】当前，银行业金融机构把(　　)作为银行业金融机构一项核心的风险管理活动。

　　A.法律风险 　　B.合规管理

　　C.内部控制 　　D.公司治理

　　【答案】B

　　【解析】当前，银行业金融机构普遍实施风险为本的合规管理做法，并把合规管理作为银行业金融机构一项核心的风险管理活动。