银行从业资格考试法律法规章节考题：商业银行资产负债管理

　　第十二章 商业银行资产负债管理

　　(一)熟练掌握资产负债管理对象、主要内容及策略;

　　(二)深入了解资产负债管理的目标、原则及工具。

　　考点考题

　　考点 1 资产负债管理的对象

　　1.(单选)随着商业银行综合化经营范围的拓宽和国际化业务的推进.商业银行资产负债管理的对象和内涵不断扩充，呈现出(　　)的趋势。

　　A.“全面、动态和前瞻性”

　　B.“表内外、本外币、集团化”

　　C.“表内化、本币化、集团化”

　　D.“全面、全局、积极主动”

　　【答案】B。解析：随着商业银行综合化经营范围的拓宽和国际化业务的推进，商业银行资产负债管理的对象和内涵不断扩充，呈现出“表内外、本外币、集团化”的趋势。

　　2.(多选)下列关于资产负债管理对象的描述正确的是(　　)。

　　A.传统资产负债管理对象即银行资产负债表

　　B.资产负债管理体现了商业银行经营管理的最基本原则以安全性、盈利性为基本前提.通过流动性实现银行价值最大化

　　C.现阶段银行资产负债管理呈现出“表内外、本外币、集团化”趋势

　　D.在管理范畴上.资产负债管理长期处于单一本币口径管理阶段

　　E.在管理思路上由对表内资产负债规模被动管理转变为对资产负债表内外项目规模、结构、风险的积极主动管理

　　【答案】ACE。解析：资产负债管理体现了商业银行经营管理的最基本原则，即以安全性、流动性为基本前提，通过盈利性实现银行价值的最大化。在管理范畴上，资产负债管理从单一本币口径的资产负债管理转变为本外币资产负债的全面管理。故选项 BD 错误。

　　考点 2 资产负债整理的目标及原则

　　3.(单选)净利息收入与生息资产平均余额之比为(　　)。

　　A.平均净资产回报率

　　B.平均总资产回报率

　　C.净利息收益率

　　D.风险调整后资本回报率

　　【答案】C。解析：净利息收入与生息资产平均余额之比为净利息收益率。

　　4.(单选)资产负债管理长期目标可概括为：从银行整体战略出发，建立符合现代商业银行要求的资产负债管理体系，强化资本约束，提高风险控制水平，加强业务经营引导和调控能力，实现(　　)最大化，进而持续提升股东价值回报。

　　A.净现金流量

　　B.经济利益

　　C.净利息收益率

　　D.经济资本回报率

　　【答案】D。解析：资产负债管理长期目标可概括为：从银行整体战略出发，建立符合现代商业银行要求的资产负债管理体系，强化资本约束，提高风险控制水平，加强业务经营引导和调控能力。统筹把握资产负债的总量和结构，促进流动性、安全型和效益性的协调统一，实现经济资本回报率最大化.进而持续提升股东价值回报。

　　5.(单选)影响银行价值的主要变量是(　　)。

　　A.净现金流量

　　B.获取现金流量的时间

　　C.与现金流量相关的风险

　　D.净利息收益率

　　【答案】A。解析：影响银行价值的主要变量是净现金流量。

　　6.(单选)(　　)将未来可预计的风险损失量化为当期成本，衡量了经过风险调整后的收益率大小成为现代商业银行普遍采用的一种新型的以风险为基础的价值创造能力考察指标。

　　A.净利息收益率

　　B.平均净资产回报率

　　C.风险调整后的资本回报率

　　D.经济资本回报率

　　【答案】D。解析：经济资本回报率将未来可预计的风险损失量化为当期成本，衡量了经过风险调整后的收益率大小.成为现代商业银行普遍采用的一种新型的以风险为基础的价值创造能力考察指标。

　　7.(单选)衡量短期资产负债效率的核心指标是(　　)。

　　A.平均净资产回报率

　　B.平均总资产回报率

　　C.净利息收益率

　　D.风险调整后资本回报率

　　【答案】C。解析：衡量短期资产负债效率的核心指标是净利息收益率。

　　8.(多选)下列属于资产负债管理原则的有(　　)。

　　A.战略导向原则

　　B.资本约束原则

　　C.银行价值最大化原则

　　D.综合平衡原则

　　E.价值回报原则

　　【答案】ABDE。解析：为了确保实现管理目标，资产负债管理通常需要遵循以下四项管理原则：(1)战略导向原则;(2)资本约束原则;(3)综合平衡原则;(4)价值回报原则。

　　考点 3 资产负债管理的构成内容

　　9.(单选)资产负债组合管理是对(　　)进行积极的管理。

　　A.银行现金流量表

　　B.银行资产负债表

　　C.银行资产损益表

　　D.银行利润表

　　【答案】B。解析：资产负债组合管理是对银行资产负债表进行积极的管理。

　　10.(单选)以下不属于资产负债结构计划的是(　　)。

　　A.资本计划

　　B.投资计划

　　C.信贷计划

　　D.全行资本总量

　　【答案】D。解析：资产负债结构计划主要包括资本计划、信贷计划、投资计划、同业及金融机构往来融资计划、存款计划及资产负债期限控制计划。

　　11.(单选)商业银行面临的(　　)指由于汇率波动造成以基准计价的资产遭受价值损失和财务损失的可能性。

　　A.银行账户利率风险

　　B.流动性风险

　　C.资金风险

　　D.汇率风险

　　【答案】D。解析：汇率风险指由于汇率波动造成的以基准计价的资产遭受价值损失和财务损失的可能性。