银行从业资格考试法律法规章节考题：负债业务

　　第五章负债业务

　　(一)熟练掌握存款业务的种类、特点及操作规则;

　　(二)熟练掌握非存款业务的种类、特点及操作规则;

　　(三)深入了解向央行借款的原因、途径;

　　(四)深入了解金融债券内容、发行条件。

　　考点 1 个人存款业务

　　1.(单选)个人存款可以分为(　　)。

　　A.活期存款、整存整取、定活两便存款、个人通知存款、教育储蓄存款、保证金存款

　　B.活期存款、定期存款、定活两便存款、个人通知存款、教育储蓄存款、保证金存款

　　C.活期存款、定期存款、定活两便存款、个人协定存款、教育储蓄存款、保证金存款

　　D.活期存款、整存整取、定活两便存款、个人协定存款、教育储蓄存款、保证金存款

　　【答案】B。

　　2.(单选)以下关于活期存款和定期存款计息方法表述正确的是(　　)。

　　A.银行多使用积数计息法计算定期存款利息

　　B.银行多使用积数计息法计算活期存款利息

　　C.银行多使用逐笔计息法计算活期存款利息

　　D.银行多使用逐笔计息法计算零存整取存款利息

　　【答案】B。解析：目前银行多使用积数计息法计算活期存款利息，使用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。

　　3.(单选)下列储蓄存款中，使用复利计取利息的是(　　)。

　　A.3 年期整存整取的定期存款

　　B.6 年期的教育储蓄存款

　　C.活期存款

　　D.定活两便储蓄存款

　　【答案】C。解析：除活期存款外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。

　　4.(单选)某客户在 2013 年 2 月 1 日存入一笔 1000 元的活期存款，3 月 1 日取出全部本金.如果按照积数计息法计算，假设年利率为 O.72%，该客户能取回的全部金额是(　　)元。

　　A.1000.48

　　B.1000.60

　　C.1000.56

　　D.1000.45

　　【答案】C。解析：若使用积数计息法，则计息天数为 28 天。利息为：1000×(0.72%÷360)×28=0.56(元)。

　　5.(单选)定期存款是个人事先约定存期的存款，其利率视期限长短而定，最典型的代表是(　　)。

　　A.整存整取

　　B.零存整取

　　C.整存零取

　　D.存本取息

　　【答案】A。解析：整存整取最常见，是定期存款的典型代表。

　　6.(单选)某客户在 2013 年 8 月 1 日存入一笔 100000 元一年期整存整取定期存款，假设年利率3.75%，一年后存款到期时，他从银行取回的全部金额是(　　)元。

　　A.105000

　　B.103750

　　C.100000

　　D.110000

　　【答案】B。解析：一年后，客户提款时获得的本息和为 100000+100000×3.75%=103750(元)。

　　7.(单选)定期储蓄存款存期内遇利率调整，按(　　)计息。

　　A.存入日挂牌公告的活期存款利率

　　B.存入日挂牌公告的定期存款利率

　　C.调整日挂牌公告的活期存款利率

　　D.调整日挂牌公告的定期存款利率

　　【答案】B。解析：存期内如遇利率调整仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息。

　　8.(单选)整存零取的起存金额为(　　)元。

　　A.5

　　B.50

　　C.1000

　　D.5000

　　【答案】C。解析：整存零取的起存金额是 1000 元。

　　9.(单选)个人通知存款开户时不约定存期，支取时只要提前一定时间通知银行，约定支取日及金额，目前银行提供(　　)通知储蓄存款品种。

　　A.3 天

　　B.7 天

　　C.10 天

　　D.12 天

　　【答案】B。解析：目前银行提供一天或者七天的通知储蓄存款。

　　10.(多选)以下属于银行办理储蓄业务应遵循的原则的有(　　)。

　　A.存款自愿

　　B.取款自由

　　C.存款有息

　　D.利息纳税

　　E.为存款人保密

　　【答案】ABCE。解析：商业银行办理储蓄业务应遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则。

　　11.(多选)下列关于计算活期存款利息的表述中，正确的有(　　)。

　　A.按月度结息.每月 20 日为结息日

　　B.本金计息起点为元

　　C.活期存款 1 元起存

　　D.利息金额算至分位

　　E.分段计息算至厘位

　　【答案】BCDE。解析：《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》中规定，从 2005年 9 月 21 日起.我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的 20 日为结息日，次日付息。

　　12.(多选)下列(　　)只要不超过中国人民银行同期限档次存款利率上限，计结息由各银行自己把握

　　A.活期存款

　　B.整存整取存款

　　C.整存零取存款

　　D.零存整取存款

　　E.存本取息存款

　　【答案】CDE。解析：《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》中规定，除活期和定期整存整取外，国内银行的通知存款、协定存款、定活两便、存本取息、零存整取、整存零取 6 个存款种类，只要不超过中国人民银行同期限档次存款利率上限.计结息规则由各银行自己把握。

　　13.(多选)关于个人存款业务，下列说法中不正确的有(　　)。

　　A.零存整取是定期存款的典型代表

　　B.所有存款种类.均按复利计算利息

　　C.存款人必须使用实名

　　D.定期存款不能提前支取

　　E.个人存款又叫储蓄存款

　　【答案】ABD。解析：选项 A 整存整取是定期存款的典型代表：选项 B 除活期存款外。其余存款均不计算复利;选项 D 定期存款可以提前支取。支取部分按活期存款利率计付利息。

　　14.(判断)活期存款中，银行使用年利率除以 360 天折算出的日利率，比年利率除以 365 天(实际计息天数)折算出的日利率要高。(　　)

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】A。解析：使用年利率除以 360 天得出的日利率比除以 365 天得出的日利率高。

　　15.(判断)同样是 10000 元存款，分别存为 3 个月期(自动转存)和 1 年期的整存整取定期存款，由于 3 个月期限的存款每到 3 个月时，利息可以计入本金重新作为计息起点，所以 1 年过后，两种存款方式中，1 年期整存整取获得的利.g-金额一定较低。(　　)

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】B。解析：因为不同期限的存款利率不同，所以 1 年期的整存整取定期存款不一定比 3 个月的定期存款利息低。

　　16.(判断)提前支取的定期存款按活期存款利率计息。(　　)

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】A。解析：提前支取的定期存款按活期存款利率计息。

　　考点 2 单位存款业务和人民币同业存款

　　1.(单选)以下用途的资金中不可以存入专用存款账户的是(　　)。

　　A.基本建设资金

　　B.金融机构存放同业资金

　　C.社会保障基金

　　D.设立临时机构

　　【答案】D。解析：设立临时机构的资金应存入临时存款账户。

　　2.(单选)关于一般存款账户，下列说法正确的是(　　)。

　　A.可办理现金缴存和现金支取

　　B.可办理现金缴存.但不可办理现金支取

　　C.不可办理现金缴存和现金支取

　　D.不可办理现金缴存.但可办理现金支取

　　【答案】B。解析：一般存款账户是存款人的辅助结算账户，借款转存、借款归还和其他结算的资金收付可通过该账户办理。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

　　3.(单选)客户开立用途为日常转账结算和现金收付的账户名称是(　　)。

　　A.临时存款账户

　　B.基本存款账户

　　C.一般存款账户

　　D.专用存款账户

　　【答案】B。解析：选项 A 临时存款账户是指存款人临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户;选项 C 一般存款账户简称一般户，是指存款人因借款或其他结算需要.在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户：选项 D 专用存款账户是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。

　　4.(单选)下列关于基本存款账户表述不正确的是(　　)。

　　A.基本存款账户用于办理日常转账结算

　　B.基本存款账户是存款人的主办账户

　　C.同一存款客户可在商业银行开立多个基本存款账户

　　D.基本存款账户可办理现金支取

　　【答案】C。解析：同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。

　　5.(单选)单位存款人用于(　　)的资金通常存入临时存款账户。

　　A.期货交易保证金

　　B.信托基金

　　C.政策性房地产开发资金

　　D.注册验资

　　【答案】D。解析：临时性存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。可以开立临时存款账户的情形包括：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。

　　该账户的有效期最长不得超过两年。选项 D 符合题意。单位存款人以下特定用途的资金可以开立专用存款账户：基本建设资金，期货交易保证金，信托基金.金融机构存放同业资金，政策性房地产开发资金，单位银行卡备用金，住房基金，社会保障基金.收入汇缴资金和业务支出资金，党、团、工会设在单位的组织机构经费等。选项 A、B、C 是可以开立专用存款账户的情形.不符合题意。

　　6.(单选)(　　)是指单位类客户在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知银行，并约定支取存款日期和金额方能支取的存款类型。

　　A.单位活期存款

　　B.单位定期存款

　　C.单位通知存款

　　D.单位协定存款

　　【答案】C。解析：单位通知存款是指单位类客户在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知银行，并约定支取存款日期和金额方能支取的存款类型。

　　7.(多选)单位活期存款账户包括(　　)。

　　A.基本存款账户

　　B.一般存款账户

　　C.临时存款账户

　　D.专用存款账户

　　E.通知存款账户

　　【答案】ABCD。解析：单位活期存款账户包括：基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。

　　8.(多选)下列属于基本存款账户的存款人的有(　　)。

　　A.居民委员会

　　B.外国驻华机构

　　C.机关

　　D.企业法人

　　E.个体工商户

　　【答案】ABCDE。解析：可以开立基本存款账户的存款人包括：企业法人.非企业法人。机关，事业单位，团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支(分)队，社会团体。民办非企业组织，异地常设机构，外国驻华机构，个体工商户，居民委员会，村民委员会，社区委员会，单位设立的独立核算的附属机构.其他组织。

　　9.(多选)下列关于商业银行单位协定存款计息规则的表述中，正确的有(　　)。

　　A.基本存款额度按活期存款利率付息

　　B.基本存款额度按中国人民银行规定上浮利率计付利息

　　C.超过基本存款额度的存款按活期存款利率付息

　　D.超过基本存款额度的按中国人民银行规定上浮利率计付利息

　　E.超过基本存款额度的存款按定期存款利率付息

　　【答案】AD。解析：单位协定存款中，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息。

　　10.(多选)单位保证金存款按照保证金担保对象的不同，可以分为(　　)。

　　A.银行承兑汇票保证金

　　B.商业承兑汇票保证金

　　C.信用证保证金

　　D.黄金交易保证金

　　E.外汇交易保证金

　　【答案】ACD。解析：单位保证金存款按保证金担保的对象不同可分为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金四类。

　　11.(判断)单位存款账户不可以办理现金支取业务。(　　)

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】B。解析：单位活期存款中的基本存款账户可以办理现金支取。

　　12.(判断)临时存款账户的有效期最长不得超过 3 年。(　　)

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】B。解析：临时存款账户的有效期最长不得超过 2 年。

　　13.(判断)同业存放属于商业银行的资产业务。(　　)

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】B。解析：同业存放属于商业银行的负债业务。

　　考点 3 外币存款业务

　　1.(单选)个人外汇账户，按账户性质区分为(　　)。

　　A.外汇结算账户、资本项目账户、外汇储蓄账户

　　B.个人外汇账户、外汇结算账户、资本项目账户

　　C.境内个人外汇账户、境外个人外汇账户

　　D.外汇储蓄账户、资本项目账户、个人外汇账户

　　【答案】A。解析：2007 年 2 月 1 日起施行的《个人外汇管理办法》规定，个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户与境外个人外汇账户.选项 C 不正确。按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户.选项 A 正确。

　　2.(单选)中国人民银行授权外汇交易中心对外每日公布人民币汇率的(　　)。

　　A.中间价

　　B.卖出价

　　C.买入价

　　D.买入价、卖出价和中间价

　　【答案】A。

　　3.(单选)2007 年 2 月 1 日起施行的《个人外汇管理办法实施细则》中明确“不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过(　　)进行管理”。

　　A.现汇账户

　　B.外汇结算账户

　　C.资本项目账户

　　D.外汇储蓄账户

　　【答案】D。解析：《个人外汇管理办法实施细则》对个人外汇管理进行了调整和改进，“不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理。”

　　4.(单选)下列不属于单位资本项目外汇账户的是(　　)。

　　A.贷款专户

　　B.贸易专户

　　C.还贷专户

　　D.B 股交易专户

　　【答案】B。解析：单位资本项目外汇账户包括贷款专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户。

　　5.(多选)目前，我国银行开办的外币存款业务币种主要有(　　)。

　　A.美元

　　B.日元

　　C.法国法郎

　　D.新加坡元

　　E.港元

　　【答案】ABDE。解析：我国目前开办的外币存款业务币种有九种：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。

　　6.(多选)个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则。下列说法不正确的有(　　)。

　　A.现钞可以随意兑换成现汇

　　B.现钞不能随意兑换成现汇，需要支付一定的钞变汇手续费

　　C.现汇买入价与现钞买入价总是相同的

　　D.现汇卖出价与现钞卖出价总是不同的

　　E.一般情况下.现钞买入价比现汇买入价要低

　　【答案】ACD。解析：选项 A 现钞不能随意兑换成现汇;选项 C 现汇买入价一般高于现钞买入价;选项 D 有些银行的卖出价只有一个，即不分钞卖价和汇卖价。

　　7.(判断)现钞和现汇的管理界限虽然取消，但是在日常操作中仍执行两种不同的汇率。(　　)

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】A。解析：现钞和现汇管理的界限虽然取消，但由于现钞和现汇的成本费用不一样，各家银行在日常操作上还有区分，二者执行不同的汇率.进行独立核算。

　　8.(判断)境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用人民币核定。(　　)

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】B。解析：境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。

　　9.(单选)银行在进行下列外汇交易时，使用现钞买入价的是(　　)。

　　A.银行买入外国纸币时

　　B.银行买入外国可自由兑换的汇票时

　　C.银行卖出外国纸币时

　　D.银行卖出外国可自由兑换的汇票时

　　【答案】A。解析：可自由兑换的汇票属于外汇，不是现钞。选项 B 使用的是现汇买入价;选项 C 使用的现钞卖出价：选项 D 使用的是现汇卖出价。

　　考点 4 借款业务

　　1.(单选)下列关于同业拆借的说法，错误的是(　　)。

　　A.同业拆借是银行及其他金融机构之间进行短期的资金借贷

　　B.借入资金称为拆入.贷出资金称为拆出

　　C.同业拆借业务主要通过全国银行间债券市场进行

　　D.同业拆借的利率随资金供求的变化而变化.常作为货币市场的基准利率

　　【答案】C。解析：同业拆借业务通过全国银行间同业拆借市场进行。

　　2.(单选)下列关于同业拆借的特点表述不正确的是(　　)。

　　A.期限短

　　B.金额大

　　C.风险低

　　D.手续繁杂

　　【答案】D。解析：同业拆借具有期限短、金额大、风险低、手续简便的特点。

　　3.(单选)上海银行间同业拆放利率从(　　)起正式运行。

　　A.2007 年 2 月 1 日

　　B.2007 年 1 月 4 日

　　C.2008 年 1 月 1 日

　　D.2004 年 1o 月 29 日

　　【答案】B。

　　4.(单选)债券回购是商业银行短期借款的重要方式，包括(　　)。

　　A.质押式回购与买断式回购

　　B.质押式回购与卖断式回购

　　C.抵押式回购与买断式回购

　　D.抵押式回购与卖断式回购

　　【答案】A。解析：债券回购是商业银行短期借款的重要方式，包括质押式回购和买断式回购。

　　5.(多选)商业银行发行金融债券应具备(　　)条件。

　　A.具有良好的公司治理机制

　　B.资本充足率不低于 8%

　　C.最近 3 年连续盈利、没有重大违法、违规行为

　　D.贷款损失准备计提充足

　　E.风险监管指标符合监管机构的有关规定及中国人民银行要求的其他条件

　　【答案】ACDE。解析：商业银行发行金融债应具备的条件为：具有良好的公司治理机制;核心资本充足率不低于 4%;最近 3 年连续盈利;贷款损失准备计提充足;风险监管指标符合监管机构的有关规定;最近 3 年没有重大违法、违规行为：中国人民银行要求的其他条件。

　　6.(判断)对信用等级相同的金融机构来说，债券回购利率一般高于拆借利率。(　　)

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】B。解析：债券回购比以信用为基础、没有任何担保的同业拆借风险要低，故其利率也低于拆借利率。