2019年初级银行从业资格考试风险管理习题（3）

　　【例题】按照业务特点和风险特征的不同，商业银行的客户可以分为(　)。

　　A.法人客户和个人客户

　　B.企业类客户和机构类客户

　　C.单一法人客户和集团法人客户

　　D.公共客户和私人客户

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查信用风险识别。商业银行按照业务特点和风险特征的不同，将商业银行客户划分为法人客户与个人客户。

　　【例题】在信用风险管理过程中，商业银行需要使用反映客户盈利能力、营运能力、资产流动性等情况的财务指标来进行客户信用风险识别，以下各财务比率不属于盈利能力指标的是(　)。

　　A.资产周转率

　　B.总资产收益率

　　C.销售净利润率

　　D.资本收益率

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查财务指标的内容。在信用风险管理过程中，商业银行需要使用反映客户盈利能力、营运能力、资产流动性等情况的财务指标来进行客户信用风险识别，其中盈利能力指标包括总资产收益率、销售净利润率、资本收益率等。A选项属于营运能力指标。

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　　【例题】假定某公司2012年的销售成本为50万元，销售收入为200万元，年初资产总额为150万元，年底资产总额为220万元，则其总资产周转率约为(　)。

　　A.54%　　　　B.108%

　　C.53%　　　　D.56%

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查信用风险识别。总资产周转率=销售收入/[(期初资产总额+期末资产总额)/2]，根据题意，总资产周转率=200/[(150+220)/2]×100%=108%。

　　【例题】对单一法人客户进行系统的财务分析的主要内容包括(　)。

　　A.财务报表分析

　　B.财务比率分析

　　C.现金流量分析

　　D.投融资策略分析

　　E.经营项目分析

　　『正确答案』ABC

　　『答案解析』本题考查信用风险识别。对法人客户进行系统的财务状况分析的主要采取财务报表分析、财务比率分析以及现金流量分析三种方法。

　　【例题】商业银行除了要对客户的财务状况进行风险识别和分析外，还应当分析(　)等非财务因素。

　　A.管理者的品德与诚信度

　　B.行业的周期性

　　C.企业现金流量

　　D.原料供应风险

　　E.技术进步

　　『正确答案』ABDE

　　『答案解析』本题考查单一法人客户的非财务因素分析。非财务因素分析是信用风险分析过程中的重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充。考察和分析企业的非财务因素，主要包括：(1)管理层风险分析，重点考核企业管理者的人品、诚信度、授信动机、经营能力及道德水准。(2)行业风险分析：①行业特征及定位;②行业成熟期分析;③行业周期性分析;④行业的成本及盈利性分析;⑤行业依赖性分析;⑥行业竞争力及替代性分析;⑦行业成功的关键因素分析;⑧行业监管政策和有关环境分析。(3)生产与经营风险分析，行业风险分析只能够帮助商业银行对行业整体的系统性风险有所认识，但行业中的每个企业又都有其各自的特点。就国内企业而言，存在的最突出问题是经营管理不善，主要表现为总体经营风险、产品风险、原料供应风险、生产风险以及销售风险。(4)宏观经济、社会及自然环境分析。经济/法律环境、技术进步、环保意识增强、人口老龄化、自然灾害等外部因素的发展变化，均可能对借款人的还款能力产生不同程度的影响。

　　【例题】在对贷款保证人进行分析中，下面不属于考察范围的是(　)。

　　A.保证人的资格

　　B.保证人的贷款规模

　　C.保证的法律责任

　　D.保证人的财务实力

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查单一法人客户的担保分析。商业银行对保证担保应重点关注的事项：保证人的资格;保证人的财务实力;保证人的保证意愿;保证人履约的经济动机及其与借款人之间的关系;保证的法律责任。

　　【例题】根据有关法律规定，下列机构中一般不得作为贷款保证人的(　)。

　　A.企业集团下属地方分公司

　　B.公立医院

　　C.国家机关

　　D.社会团体

　　E.私立贵族学校

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』本题考查单一法人客户的担保分析。具有代为清偿能力的法人、其他组织或者公民可以作为保证人。国家机关(除经国务院批准)，学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，企业法人的分支机构和职能部门，均不得作为保证人。选项E“私立贵族学校”以盈利为目的，可以作为保证人。

　　【例题】抵押合同应包含的基本内容有(　)。

　　A.债务的期限

　　B.抵押担保范围

　　C.抵押品的名称、数量

　　D.被担保的主债权种类、数额

　　E.抵押品的质量、状况

　　『正确答案』ABCDE

　　『答案解析』本题考查单一法人客户的担保分析。抵押合同应包含的基本内容有：①被担保的主债权种类、数额;②债务的期限;③抵押品的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属;④抵押担保范围;⑤当事人认为需要约定的其他事项等。

　　【例题】下列不属于银行信贷所涉及的担保方式的是(　)。

　　A.抵押　　　　B.信用证

　　C.质押　　　　D.保证

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查单一法人客户的担保分析。担保方式主要有：保证、抵押、质押、留置与定金。

　　【例题】与单一法人客户相比，集团法人客户的信用风险具有一些明显的特征，这包括(　)。

　　A.内部关联交易频繁

　　B.系统性风险较高

　　C.财务报表真实性差

　　D.企业经营绩效差

　　E.风险识别和贷后监管难度大

　　『正确答案』ABCE

　　『答案解析』本题考查集团法人客户的信用风险特征。与单一法人客户相比，集团法人客户的信用风险具有一些明显的特征包括：内部关联交易频繁、连环担保十分普遍、真实财务状况难以掌握、系统性风险较高、风险识别和贷后管理难度大。

　　【例题】个人住房抵押贷款涉及的风险主要包括(　)。

　　A.经销商风险

　　B.假按揭风险

　　C.由于房产价值下跌导致超额押值不足

　　D.借款人的经济财务状况恶化的风险

　　E.国家对房市采取宏观调控策措施

　　『正确答案』ABCDE

　　『答案解析』本题考查个人客户风险识别。ABCDE选项描述均正确。

　　【例题】以下不属于按照信贷产品分类的个人客户的是(　)。

　　A.假按揭

　　B.汽车消费信贷

　　C.信用卡消费信贷

　　D.违约概率

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查个人信贷产品分类及风险分析。假按揭风险属于个人住宅抵押贷款的风险分析，所以A项正确;汽车消费信贷，信用卡消费信贷属于个人零售贷款的风险分析，所以B、C正确;D项中的违约概率属于客户信用评级的内容，不属于按照信贷产品分类的个人客户，本题答案为D。

　　【例题】由于资产之间的信用风险发生通常是不完全相关的，因此贷款组合的信用风险一般(　)单笔资产信用风险的加总。

　　A.大于　　　　B.小于

　　C.等于　　　　D.不确定

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查贷款组合的信用风险识别。贷款组合的整体风险通常小于单笔贷款信用风险的简单加总。

　　【例题】与单笔贷款业务的信用风险识别有所不同，商业银行在识别和分析贷款组合信用风险时，应更加关注(　)可能造成的影响。

　　A.管理层风险

　　B.生产风险

　　C.系统风险

　　D.个体风险

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查贷款组合的信用风险识别。与单笔贷款业务的信用风险识别有所不同，商业银行在识别和分析贷款组合信用风险时，应更加关注系统性风险可能造成的影响。

　　【例题】贷款组合的信用风险包括(　)。

　　A.系统性风险

　　B.非系统性风险

　　C.既可能有系统性风险，又可能有非系统风险

　　D.以上的都不对

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查贷款组合的信用风险识别。C选项正确。

　　【例题】组合贷款层面的行业风险属于(　)。

　　A.系统风险　　　　B.非系统风险

　　C.特定风险　　　　D.宏观风险

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查贷款组合的信用风险识别。行业风险是指当某些行业出现产业结构调整或原材料价格上升或竞争加剧等不利变化时，贷款组合中处于这些行业的借款人可能因履约能力整体下降而给商业银行造成的系统性的信用风险损失。

　　【例题】下列各项属于现代信用风险管理的基础和关键环节的是(　)。

　　A.信用风险识别　　　B.信用风险计量

　　C.信用风险监测　　　D.信用风险控制

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查信用风险计量。信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节。

　　【例题】“5Cs”方法属于(　)评级方法。

　　A.信用评分法

　　B.专家判断法

　　C.模型法

　　D.部分基于模型法

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查常用的专家系统。“5Cs”方法属于专家判断法。

　　【例题】专家判断法中的“5Cs”方法不考虑的因素为(　)。

　　A.债务人资本实力

　　B.贷款抵押品

　　C.经济或行业周期形势

　　D.信贷专家的主观性

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查常用的专家系统。“5Cs”方法包括：品德、资本、还款能力、抵押、经营环境。