初级银行从业资格风险管理精选习题及答案解析9

　　1.单一法人客户的财务状况分析中财务报表分析主要是对( )进行分析。

　　A.资产负债表和损益表

　　B.财务报表和损益表

　　C.财务报表和资产负债表

　　D.资产负债表和现金流量表

　　[解析]答案为 A。单一法人客户的财务状况分析中财务报表分析主要是对资产负债表和损益表进行分析。

　　2.信用风险经济资本是指( )。

　　A.商业银行在一定的置信水平下，为_『应对未来一定期限内信用风险资产的非预期损失和预期损失而应该持有的资本金

　　B.商业银行在一定的置信水平下，为 r 应对未来一定期限内信用风险资产的非预期损失而应该持有的资本金

　　C.商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内信用风险资产的预期损失而应该持有的资本金

　　D.以上都不对

　　[解析]答案为 B。信用风险经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内信用风险资产的非预期损失而应该持有的资本金。

　　3.银行战略风险的影响因素不包括( )。

　　A.一般环境风险因素

　　B.银行内部风险因素

　　C.项目环境风险因素

　　D.政治风险因素

　　[解析]答案为 D。银行战略风险的影响因素主要有：①一般环境风险因素;②项目环境风险因素;③银行内部风险因素。

　　4.下列不属于作为测量出主权风险评级中决定因素的变量的是( )。

　　A.人均收入

　　B.通货膨胀

　　C.财政平衡

　　D 违约率

　　[解析]答案为 D。测量出主权风险评级中决定因素的变量是人均收入、GDP 增长、通货膨胀、财政平衡、外部平衡、外债、经济发展指标、违约史指标 8 个变量。

　　5.在计算单一币种敞口头寸时，所包含的项目不包括( )。

　　A.即期净敞口头寸

　　B.远期净敞口头寸

　　C.期权敞口头寸

　　D.总敞口头寸

　　[解析]答案为 D。单一币种敞口头寸=即期净敞口头寸+远期净敞口头寸+期权敞口头寸+其他。

　　6.( )指的是自期权成交之日起，至到期日之前，期权的买方可在此期间内任意时点，随时要求期权的卖方按照期权的坍议内容，买入或卖出特定数量的某种交易标的物。

　　A.欧式期权

　　B.平价期权

　　C.美式期权

　　D.买入期权

　　[解析]答案为 C。美式期权指的是自期权成交之日起，至到期日之前，期权的买方可在此期间内任意时点，随时要求期权的卖方按照期权的协议内容，买入或卖出特定数量的某种交易标的物。

　　7.市场风险各种类中最主要和最常见的利率风险形式是( )。

　　A.收益率曲线风险

　　B.期权性风险

　　C.基准风险

　　D.重新定价风险

　　[解析]答案为 D。市场风险各种类中最主要和最常见的利率风险形式是重新定价风险。

　　8.内部审计的主要内容不包括( )。

　　A.风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性

　　B.内部控制的健全性和有效性

　　C.适时修订规章制度和操作规程使其符合法律的监管要求

　　D.会计记录和财务报告的准确性和可靠性

　　[解析]答案为 C。除 A、B、D 项外，内部审计的主要内容还包括：①经营管理的合规性及合规部门工作情况;②信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况;③与风险相关的资本评估系统情况;④机构运营绩效和管理人员履职情况等。c 选项属于法律/合规部门的职责。

　　9.关于表外项目，说法错误的是( )。

　　A.表外项目按两步转换的方法计算普通表外项目的风险加权资产

　　B.利率和汇率合约的风险资产由两部分组成：一是按市价计算出的经济资本，另一部分是由账面名义本金乘以固定系数获得

　　C.对于汇率、利率及其他衍生产品合约的风险加权资产，使用现金暴露法计算

　　D.商业银行首先将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数，获得等同于表内项目的风险资产，然后根据交易对象的属性确定风险权重，计算表外项目相应的风险加权资产

　　[解析]答案为 B。表外项目按两步转换的方法计算普通表外项目的风险加权资产，商业银行首先将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数，获 得等同于表内项目的风险资产，然后根据交易对象的属性确定风险权重，计算表外项目相应的风险加权资产，对于汇率、利率及其他衍生产品合约的风险加权资产， 使用现金暴露法计算。利率和汇率合约的风险资产由两部分组成：一是按市价计算出的重置资本，另一部分是由账面名义本金乘以固定系数获得。

　　10.货币互换交易与利率互换交易的区别是( )。

　　A.货币互换需要在期初交换本金，但不需在期末交换本金

　　B.货币互换明确了利率的支付方式，但无法确定汇率

　　C.货币互换需要在期初和期末交换本金

　　D.货币互换需要在期末交换本金，但不需要在期初交换本金货币

　　[解析]答案为 C。货币互换需要在期初和期末交换本金，不同货币本金的数额由事先确定的汇率决定，且该汇率在整个互换期间保持不变，因此，货币互换既明确了利率的支付方式，又确定了汇率。