2020年初级银行从业资格证银行管理巩固试题（三）_第2页

　　在银行内部控制的内部环境中，居于基础地位的是(　)，包括治理结构、内部机构设置和权责分配。

　　A.人力资源

　　B.组织架构

　　C.规章制度

　　D.企业文化

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查银行内部控制的内部环境。在银行内部控制的内部环境中，居于基础地位的是组织架构，包括治理结构、内部机构设置和权责分配。

　　信托公司设立信托计划应当符合以下要求(　)。

　　A.信托期限不少于3年

　　B.参与信托计划的委托人不是唯一受益人

　　C.所有单个信托计划的自然人人数不得超过50人

　　D.信托资金有明确的投资方向和投资策略，且符合国家产业政策以及其他有关规定

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查信托计划。信托公司设立信托计划，应当符合以下要求：(1)委托人为合格投资者;(2)参与信托计划的委托人为唯一受益人;(3)单个信托计划的自然人人数不得超过50人，但单笔委托金额在300万元以上的自然人投资者和合格的机构投资者数量不受限制;(4)信托期限不少于1年;(5)信托资金有明确的投资方向和投资策略，且符合国家产业政策以及其他有关规定;(6)信托受益权划分为等额份额的信托单位;(7)信托合同应约定受托人报酬，除合理报酬外，信托公司不得以任何名义直接或间接以信托财产为自己或他人牟利;(8)中国银监会规定的其他要求。

　　【例1·多选题】《巴塞尔协议Ⅲ》改革的主要内容包括(　)。

　　A.扩大资本覆盖面，增强风险捕捉能力

　　B.修改资本定义，强化监管资本基础

　　C.建立杠杆率监管标准，弥补资本充足率缺陷

　　D.建立宏观审慎资本要求，反映系统性风险

　　E.建立量化流动性监管标准

　　『正确答案』ABCDE

　　『答案解析』本题考查《巴塞尔协议Ⅲ》改革的主要内容。《巴塞尔协议Ⅲ》改革的主要内容：(1)扩大资本覆盖面，增强风险捕捉能力;(2)修改资本定义，强化监管资本基础;(3)建立杠杆率监管标准，弥补资本充足率缺陷;(4)建立宏观审慎资本要求，反映系统性风险;(5)建立量化流动性监管标准。

　　【例2·多选题】《巴塞尔协议Ⅱ》，构建了资本监管的“三大支柱”，包括(　)。

　　A.宏观审慎监管

　　B.最低资本要求

　　C.监管当局的监督检查

　　D.系统重要性银行的监管

　　E.市场约束

　　『正确答案』BCE

　　『答案解析』本题考查《巴塞尔协议Ⅱ》的相关内容。 《巴塞尔协议Ⅱ》构建了资本监管的“三大支柱”：最低资本要求、监管当局的监督检查和市场约束。

　　【例3·判断题】根据《巴塞尔协议Ⅲ》，商业银行二级资本应能够在银行持续经营条件下吸收损失。(　)

　　A.正确

　　B.错误

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查《巴塞尔协议Ⅲ》改革的主要内容。一级资本应能够在银行持续经营条件下吸收损失，二级资本仅在银行破产清算条件下承受损失。

　　【经典例题】

　　【例1·单选题】英国(　)专注于识别、监测和管理系统性风险，帮助英格兰银行实现保护和强化金融系统稳定性的目标，同时支持政府实现经济增长、增加就业等经济目标，承担起英格兰银行所担负的维护整个金融体系稳定与活力的“宏观审慎监管”职能。

　　A.金融政策委员会 B.审慎监管局

　　C.金融行为管理局 D.金融服务局

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查英国金融监管体系。英国金融政策委员会专注于识别、监测和管理系统性风险，帮助英格兰银行实现保护和强化金融系统稳定性的目标，同时支持政府实现经济增长、增加就业等经济目标，承担起英格兰银行所担负的维护整个金融体系稳定与活力的“宏观审慎监管”职能。

　　【例2·单选题】(　)负责对欧盟整个金融体系进行宏观审慎监管。

　　A.欧洲系统性风险委员会

　　B.欧洲银行业监管局

　　C.欧洲证券和市场监管局

　　D.欧洲保险和养老金监管局

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查欧盟金融监管体系。欧洲系统性风险委员会负责对欧盟整个金融体系进行宏观审慎监管，包括监测各种危及欧洲金融稳定的风险来源、识别并评估系统性风险的潜在危害性和发生的可能性、对重大系统性风险提出预警并向相关机构提出警告或建议等。

　　【经典例题】

　　【例1·单选题】根据中国银监会的《商业银行资本管理办法(试行)》，商业银行的核心一级资本充足率不得低于(　)。

　　A.4%

　　B.5%

　　C.6%

　　D.8%

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查我国银监会发布的《商业银行资本管理办法(试行)》。商业银行各级资本充足率不得低于如下最低要求：核心一级资本充足率不得低于5%，一级资本充足率不得低于6%。

　　【例2·单选题】根据中国银监会出台的《商业银行杠杆率管理办法》，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于(　)。

　　A.4%

　　B.5%

　　C.6%

　　D.8%

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查中国银监会发布的《商业银行杠杆率管理办法》。《商业银行杠杆率管理办法》规定，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%。

　　【例1·单选题】从监管级别看，中国银监会对商业银行的风险监管与管理指标不包括(　)。

　　A.监管类指标

　　B.监测类指标

　　C.关注类指标

　　D.次级类指标

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查商业银行风险监管指标分类。从监管级別看，商业银行风险监管与管理指标分为监管、监测和关注三大类。

　　【例2·单选题】根据中国银监会的《商业银行资本管理办法(试行)》，商业银行采用权重法计量信用风险加权资产的，超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的(　)。

　　A.0.6%

　　B.1.25%

　　C.2.5%

　　D.5%

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查超额贷款损失准备。对于超额贷款损失准备：商业银行采用权重法计量信用风险加权资产的，超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的1.25%。

　　【例3·多选题】为了避免商业银行虚增资本，在计算资本充足率时，应对资本进行对应扣除。核心一级资本应当全额扣除(　)。

　　A.商誉

　　B.由经营亏损引起的净递延税资产

　　C.贷款损失准备缺口

　　D.确定受益类的养老金资产净额

　　E.直接或间接持有本银行的股票

　　『正确答案』ABCDE

　　『答案解析』本题考查核心一级资本的扣除项。为了避免商业银行虚增资本，在计算资本充足率时，应对资本进行对应扣除。核心一级资本应当全额扣除以下项目：商誉;其他无形资产(土地使用权除外);由经营亏损引起的净递延税资产;贷款损失准备缺口;资产证券化销售利得;确定受益类的养老金资产净额;直接或间接持有本银行的股票;对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备;商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益。

试题来源:[2020年银行从业(初级)考试题库 】 2020年银行从业新课上线！！无基础取证班送VIP题库 直击考点    教材精讲班+考点强化班+模考预测班+习题班，助力一次取证！扫描二维码或直接咨询