2018年银行从业资格考试初级银行管理模拟试题第一套_第3页

　　41.银行内部审计主要的审计方法是(　)。

　　A.现场审计与自行查核

　　B.现场走访与自行查核

　　C.现场审计与现场走访

　　D.现场审计与非现场审计

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考查内部审计的主要工作方法。目前，银行内部审计主要有现场审计和非现场审计两种审计方式。

　　42.银行一般以(　)年为一个周期对分支机构开展一次全面审计。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查现场审计。全面审计一般以3年为一个周期对分支机构开展一次全面审计。

　　43.银行内部审计的目标不包括(　)。

　　A.改善银行业金融机构的运营，增加价值

　　B.保证商业银行发展战略和经营目标的实现

　　C.在银行业金融机构风险框架内，促使风险控制在可接受水平

　　D.保证国家有关经济金融法律法规、方针政策、监管部门规章的贯彻执行

　　【正确答案】B

　　【答案解析】本题考查银行内部审计的目标。银行内部审计的目标：(1)保证国家有关经济金融法律法规、方针政策、监管部门规章的贯彻执行。(2)在银行业金融机构风险框架内，促使风险控制在可接受水平。(3)改善银行业金融机构的运营，增加价值。

　　44.在内部审计的组织架构中，董事会的职责不包括(　)。

　　A.负责建立和维护健全有效的内部审计体系

　　B.批准内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划

　　C.制定内部审计程序，评价风险状况和管理情况

　　D.为独立、客观开展内部审计工作提供必要保障，并对审计工作情况进行考核监督

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查内部审计的组织架构和相关职权。董事会对内部审计的适当性和有效性承担最终责任，负责建立和维护健全有效的内部审计体系，批准内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划等，为独立、客观开展内部审计工作提供必要保障，并对审计工作情况进行考核监督。选项C属于内部审计部门的职责。

　　45.(　)负责组织实施内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划，及时向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况，并对内部审计的整体质量负责。

　　A.审计委员会

　　B.内部审计部门

　　C.首席审计官

　　D.内部审计人员

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查内部审计的组织架构和相关职权。首席审计官负责组织实施内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划，及时向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况，并对内部审计的整体质量负责。

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　　46.内部审计部门对每一营业机构的风险评估(　)至少一次。

　　A.每年

　　B.每两年

　　C.每半年

　　D.每三年

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查内部审计的组织架构和相关职权。内部审计部门对每一营业机构的风险评估每年至少一次，审计每两年至少一次。

　　47.关于内部审计的报告制度，下列说法错误的是(　)。

　　A.审计委员会应按季度向董事会报告审计工作情况，并通报高级管理层和监事会

　　B.首席审计官和内部审计部门在审计事项结束后，应及时向董事会和高级管理层主要负责人报送项目审计报告

　　C.按季度向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况

　　D.每半年至少一次向董事会提交包括履职情况、审计发现和建设等内容的审计工作报告

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考查内部审计报告制度。选项D错误，每年至少一次向董事会提交包括履职情况、审计发现和建设等内容的审计工作报告。

　　48.关于外部审计质量控制，下列说法错误的是(　)。

　　A.银行应当了解外部审计程序及质量控制体系，配合外审机构开展审计工作

　　B.银行应当对外审机构的审计报告质量及审计业务约定书的履行情况进行评估

　　C.外审机构同一签字注册会计师对同一家银行业金融机构进行外部审计的服务年限不得超过3年

　　D.为提高外部审计的独立性，银行不宜委托负责其外部审计的外审机构提供咨询服务

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查外部审计质量控制。选项C错误，为有助于避免外部审计师长期审计同一家银行造成的客观性和独立性削弱，外审机构同一签字注册会计师对同一家银行业金融机构进行外部审计的服务年限不得超过5年;超过5年的，银行业金融机构应当要求外审机构更换签字注册会计师。

　　49.(　)作为第一道防线应承担起风险防控的首要责任。

　　A.风险合规条线

　　B.审计监督条线

　　C.业务管理条线

　　D.后勤保障条线

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查关于内部审计的功能与边界。业务管理条线作为第一道防线应承担起风险防控的首要责任。

　　50.以下关于金融资产管理公司成立背景的表述错误的是(　)。

　　A.1999年，我国成立四家资产公司

　　B.各家资产管理公司最初注册资本均为人民币100万元

　　C.初始任务是专门管理和处置国有独资商业银行剥离的不良资产

　　D.四大资产管理公司逐步确立不良资产管理的专业地位

　　【正确答案】B

　　【答案解析】本题考查金融资产管理公司。各家资产管理公司最初注册资本均为人民币100亿元。

　　51.目前信托公司业务主要分为(　)。

　　A.信托业务和创新业务

　　B.自营业务和固有业务

　　C.自营业务和创新业务

　　D.信托业务和固有业务

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考查信托公司。目前信托公司业务主要分为信托业务和固有业务两大类。

　　52.单个信托计划的自然人人数不得超过(　)人，但单笔委托金额在(　)以上的自然人投资者和合格的机构投资者数量不受限制。

　　A.50;300万元

　　B.100;300万元

　　C.200;500万元

　　D.50;100万元

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查信托公司。单个信托计划的自然人人数不得超过50人，但单笔委托金额在300万元以上的自然人投资者和合格的机构投资者数量不受限制。

　　53.信托公司设立信托计划，信托期限不少于(　)。

　　A.1年

　　B.2年

　　C.3年

　　D.5年

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查信托公司。信托公司设立信托计划，信托期限不少于1年。

　　54.信托公司不得开展除同业拆入业务以外的其他负债业务，且同业拆入余额不得超过其净资产的(　)。

　　A.20%

　　B.30%

　　C.40%

　　D.50%

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查信托公司。信托公司不得开展除同业拆入业务以外的其他负债业务，且同业拆入余额不得超过其净资产的20%。中国银监会另有规定的除外。

　　55.(　)是指两家金融机构之间按照协议约定先买入金融资产，再按约定价格于到期日将该项金融资产返售的资金融通行为。

　　A.同业拆出

　　B.买入返售

　　C.同业拆入

　　D.卖出回购

　　【正确答案】B

　　【答案解析】本题考查财务公司。买入返售是指两家金融机构之间按照协议约定先买入金融资产，再按约定价格于到期日将该项金融资产返售的资金融通行为。

　　56.(　)是财务公司主要负债，也是财务公司货币资金主要来源之一。

　　A.担保业务

　　B.结算业务

　　C.吸收存款

　　D.发放贷款

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查财务公司。吸收成员单位存款是财务公司主要负债，也是财务公司货币资金主要来源之一。

　　57.融资租赁业务不包括(　)。

　　A.分散租赁

　　B.直接融资租赁

　　C.转租赁

　　D.售后回租

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查金融租赁公司。融资租赁业务包括直接融资租赁、转租赁、售后回租及联合租赁等几种方式。

　　58.消费金融公司向个人发放消费贷款不应超过客户风险承受能力且借款人贷款余额最高不得超过人民币(　)。

　　A.10万元

　　B.20万元

　　C.30万元

　　D.50万元

　　【正确答案】B

　　【答案解析】本题考查消费金融公司。消费金融公司向个人发放消费贷款不应超过客户风险承受能力且借款人贷款余额最高不得超过人民币20万元。

　　59.中国首家货币经纪公司是(　)。

　　A.中诚宝捷思货币经纪有限公司

　　B.上海国利货币经纪有限公司

　　C.平安利顺国际货币经纪有限公司

　　D.天津信唐货币经纪有限公司

　　【正确答案】B

　　【答案解析】本题考查货币经纪公司。2005年12月，中国首家货币经纪公司——上海国利货币经纪有限公司正式获准开业经营。

　　60.某些银行刚刚开始经营或进入市场，资产规模中等，分支机构不多，没有能力向主导型的银行进行强有力的冲击和竞争，这类银行可以采用(　)。

　　A.主导式定位

　　B.追随式定位

　　C.补缺式定位

　　D.细分式定位

　　【正确答案】B

　　【答案解析】本题考查市场定位的方式。某些银行可能由于某种原因，如刚刚开始经营或进入市场，资产规模中等，分支机构不多，没有能力向主导型的银行进行强有力的冲击和竞争，这类银行可以采用追随式定位。