2019年初级银行从业资格证银行管理考点：监管概述

　　第2章 监管概述

　　考点1：金融监管理论基础

　　1. 金融市场存在信息不充分、不对称、委托一代理及有关利益冲突问题、搭便车等导致的市场失灵 。

　　2. 道德风险的存在。

　　3. 银行业市场失灵的外部性具有特殊性，可能导致系统性风险。

　　4. 金融监管是维护广大金融消费者权益的重要保证。

　　2.2 国际监管改革概述

　　国际金融危机后，各国政府积极采取新的监管措施，改革监管体制，制定新的监管标准，力求更好地维护金融体系稳健运行，发挥其资源配置的功能。

　　【提示】本节简单了解即可。

　　考点2：国际组织银行监管改革

　　(一)《巴塞尔协议》的变化

　　2010年9月12日，巴塞尔委员会宣布通过《巴塞尔协议Ⅲ》。《巴塞尔协议Ⅲ》改革的主要内容包括：

　　1. 扩大资本覆盖面，增强风险捕捉能力

　　2. 修改资本定义，强化监管资本基础

　　3. 建立杠杆率监管标准，弥补资本充足率缺陷

　　4. 建立宏观审慎资本要求，反映系统性风险

　　5. 建立量化流动性监管标准：流动性覆盖率、净稳定融资比率

　　(二)《有效银行监管的核心原则》的主要变化

　　1. 加强对系统重要性银行的监管。

　　2. 引入宏观审慎视角。

　　3. 重视危机管理、恢复和处置。

　　4. 完善公司治理和信息披露。

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　　(三)公司治理改革

　　2015年7月，巴塞尔委员会公布了最新版《加强公司治理的原则》(以下简称《原则》)，在以下方面进行了重点修改：

　　1. 重新定义谨慎义务、忠诚义务、风险偏好、风险偏好框架以及风险文化等概念。

　　2. 引进合规原则，即银行董事会应对银行经理层的合规风险负起监督职责。

　　3. 扩大董事会在风险管理与控制方面的监管职责，包括董事会需为适合的风险管理框架负责，并承担向首席风险官和审计委员会提供建议的职责。

　　4. 强调董事会整体及其成员的任职资格要求。

　　5. 建立有利于强化公司治理和风险管理的薪酬体系。

　　6. 重新定位公司治理中监管者职责，强调监管者需针对银行运作情况、董事会成员选择提供指引。

　　考点3：各国金融监管历程及现状

　　(一)金融监管发展历程

　　1913年，美国联邦政府颁布历史上第一部中央银行法——《联邦储备法》，成立联邦储备委员会并下设联邦储备银行，建立联邦储备体系，美国现代金融监管制度正式诞生。

　　(三)英国金融监管历程及现状

　　对于众多金融机构而言，要同时接受审慎监管局和金融行为局的监管，因此称之为双头监管。

　　2. 3 监管理念

　　银监会在认真总结国内外监管实践经验的基础上，提出了银行业监管的四个目标、四项理念和六条良好监管标准(简称“446”)。其中，监管目标是银行业监管的总体工作方向，而监管理念和标准则是实现这些监管目标所运用的指导思想、工作思路和衡量准则。

　　考点4：监管目标

　　4个目标：

　　1. 通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益;保护存款人和消费者利益并不意味着忽视股东、员工、社会公众等利益相关者的权益。

　　2. 通过审慎有效的监管，增进市场信心;

　　3. 通过宣传教育工作和相关信息披露，增进公众对现代金融产品、服务和相应风险的识别和了解;

　　4. 努力减少金融犯罪，维护金融稳定。

　　考点5：监管理念

　　4项新理念，即“管法人、管风险、管内控、提高透明度”。

　　1. “管法人”必须做到两点：一是按照法人机构整体风险情况来分配监管资源，对高风险机构进行高密度

　　监管，对低风险机构进行低密度监管。二是强化银行业金融机构总部对各级分支机构的管控能力。

　　2. 管风险

　　所谓“管风险”，就是以风险作为银行监管的重点，围绕信用、市场、操作等风险的识别、计量、监测和控制，促使银行体系稳健经营。

　　3. 管内控

　　所谓“管内控”，就是要求银行业金融机构自身要建立起有效的内部管控机制，在此基础上，监管者负责督促银行业金融机构不断完善内控制度，提高风险管控能力。

　　4. 提高透明度

　　指要求银行业金融机构披露相关信息，提高信息披露质量，接受公众监督 。

　　考点6：良好监管标准

　　1. 促进金融稳定和金融创新共同发展

　　2. 努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争力。

　　3. 对各类监管设限科学合理，有所为，有所不为，减少一切不必要的限制

　　4. 鼓励公平竞争，反对无序竞争

　　5. 对监管者和被监管者都要实施严格、明确的问责制

　　6. 高效、节约地使用一切监管资源

　　考点7：监管新举措

　　1. 推动银行业回归本源、专注主业

　　2. 深化“放管服”改革

　　3. 加大监管力度

　　4. 加强金融消费者权益保护

　　2.4 监管指标

　　考点8：监管类指标

　　监管类指标是硬约束指标，一旦突破监管阈值，代表商业银行面临较大风险，需要立即启动监管干预措施。

　　1. 核心一级资本

　　实收资本或普通股;资本公积;盈余公积;一般风险准备;未分配利润;少数股东资本可计入部分

　　2. 其他一级资本

　　其他一级资本工具及其溢价;少数股东资本可计入部分

　　3. 二级资本

　　二级资本工具及其溢价;超额贷款损失准备;少数股东资本可计入部分

　　【注意】对于超额贷款损失准备：①商业银行采用权重法计量信用风险加权资产的，超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的1. 25%，②商业银行采用内部评级法计量信用风险加权资产的，超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的0. 6%。

　　扣除项目：

　　核心一级资本应当全额扣除以下项目：商誉;其他无形资产(土地使用权除外);由经营亏损引起的净递延税资产;贷款损失准备缺口;资产证券化销售利得;确定受益类的养老金资产净额;直接或间接持有本银行的股票;对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备;商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益。

　　其他应当扣除的项包括：商业银行之间通过协议相互持有的各级资本工具，或中国银监会认定为虚增资本的各级资本投资，应从相应监管资本中对应扣除。商业银行对未并表金融机构的大额少数资本投资中，核心一级资本投资合计超出本行核心一级资本净额10%的部分应从本银行核心一级资本中扣除;其他一级资本投资和二级资本投资应从相应层级资本中全额扣除。

　　(二)信用风险监管指标

　　【说明】为有效服务供给侧结构性改革，督促商业银行加大不良贷款处理力度，真实反映资产质量，腾出更多信贷资源提升服务实体经济能力，银监会于 2018 年2 月明确拨备覆盖率监管要求由 150% 调整为 120% ～150% ，贷款拨备率监管要求由 2. 5% 调整为 1. 5% ~ 2. 5%。《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》 (银监发〔 2018 〕 7 号)，(2019版新增)

　　【说明】

　　1. 风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户的信用风险暴露，包括银行账簿和交易账簿内各类信用风险暴露。

　　2. 大额风险暴露则是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额2. 5% 的风险暴露。

　　(集中度管理)

　　对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的10%，风险暴露不得超过一级资本净额的15%。

　　非同业关联客户的风险暴露不得超过一级资本净额的20% 。

　　商业银行对同业单一客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的25%。

　　大额风险暴露管理

　　(集中度管理)

　　全球系统重要性银行对另一家全球系统重要性银行的风险暴露

　　不得超过一级资本净额的 15%

　　对单一合格中央交易对手的非清算风险暴露不得超过一级资本净额的 25%

　　对单一不合格中央交易对手清算风险暴露、非清算风险暴露均不得超过一级资本净额的 25%

　　3. 非同业单一客户包括主权实体、中央银行、公共部门实体、企事业法人、自然人、匿名客户等 。

　　(三)流动性风险监管指标

　　【说明】

　　1. 资产规模不小于 2000 亿元人民币的商业银行应当持续达到流动性覆盖率、净稳定资金比例、流动性比例和流动性匹配率的最低监管标准。

　　2. 资产规模小于 2000 亿元人民币的商业银行应当持续达到优质流动性资产率、流动性比例和流动性匹配率的最低监管标准。商业银行应当在法人和集团层面，分别计算未并表和并表的流动性风险监管指标。

　　3. 合格优质流动性资产是指满足相关条件的现金类资产，以及能够在无损失或极小损失的情况下在金融市场快速变现的各类资产。未来30天现金净流出量是指在相关压力情景下，未来30天的预期现金流出总量与预期现金入总量的差额。商业银行的流动性覆盖率应当不低于100%。

　　【多选题】下列属于信用风险监管指标的是(　　)。

　　A. 同业市场负债依存度

　　B. 大额风险暴露管理

　　C. 不良贷款率

　　D. 杠杆率

　　答案：BC

　　解析：选项A属于流动性风险监管指标。选项D属于资本充足监管指标。

　　(四)市场风险监管指标

　　根据《商业银行风险监管核心指标(试行) 》(银监发[2005]89号)，商业银行累计外汇敞口头寸比例，

　　即累计外汇敞口头寸与资本净额之比，不得超过20%。