2019年证券从业资格考试证券投资顾问全真模拟题（五）_第2页

　　11.某理财计划采用纯经济的手段，利用价格杠杆，将税负转给消费者或转给供应商或自我消转的税收规划，且其具备纯经济行为、以价格为主要手段、不影响财政收入、促进企业改善管理和改进技术的主要特点。这句话描述的是税收规划基本内容中的哪一类?(　　)

　　A.避税规划

　　B.节税规划

　　C.转嫁规划

　　D.综合规划

　　答案：C

　　解析：税收规划的主要内容包括：避税规划、节税规划和转嫁规划。理财规划中采用纯经济手段，利用价格杠杆，将税负转给消费者或供应商或自我消转的规划，属于税收规划内容中的转嫁规划。

　　12.从业人员在为客户制订税收规划时，通过交流和资料填写，可以了解到客户的一些基本情况。目前在我国税收规划中不需要而在美国需要准确把握的基本情况是(　　)。

　　A.子女及其他赡养人员

　　B.财务情况

　　C.投资意向

　　D.婚姻状况

　　答案：D

　　解析：在美国所得税法中存在未婚客户和夫妻共同申报使用不同宽免额的法律规定，已婚夫妇也可以选择单独申报或合并申报。我国个人所得税只针对个人，而不注重经济生活单位——家庭。因此目前我国税收规划中不需要关注客户婚姻状况。

　　13.在控制税收规划方案的执行过程中，下列做法错误的是(　　)。

　　A.当反馈的信息表明客户没有按设计方案的意见执行税收规划时，税收规划人应给予提示，指出其可能产生的后果

　　B.当反馈的信息表明从业人员设计的税收规划有误时，从业人员应及时修订其设计的税收规划

　　C.当客户情况中出现新的变化时，从业人员应改变税收规划

　　D.在特殊情况下，客户因为纳税与征收机关发生法律纠纷时，从业人员按法律规定或业务委托及时介入，帮助客户度过纠纷过程

　　答案：C

　　解析：C项，当客户情况中出现新的变化时，从业人员应介入判断是否改变税收规划。

　　14.下列关于保险市场在个人理财中的运用，说法错误的是(　　)。

　　A.保险的投资风险低，且能保障家庭幸福，帮助人们解决疾病、意外事故所致的紧急开支等

　　B.很多保险产品能为客户带来稳定的保险金收入

　　C.个人保险已经成为个人理财的一个重要组成部分

　　D.目前具有储蓄投资功能的保险产品受到越来越多个人客户的青睐

　　答案：D

　　解析：D项，目前集健康保障、养老、教育、意外伤害保障、财富传承、储蓄投资等功能于一身的保险产品、组合及规划受到越来越多个人客户的青睐。

　　15.从(　　)起，原用于证券分析师的职业道德准则不再对投资顾问具有同样执业约束力。

　　A.2010年10月

　　B.2010年12月

　　C.2011年1月

　　D.2011年3月

　　答案：C

　　解析：2011年1月，证券分析师与投资顾问正式划分为两类具有证券投资咨询执业资格人员后，有关部门将分别制定两类人员的职业道德准则。在此之前，原适用于证券分析师的职业道德准则对投资顾问应同样具有执业约束力。

　　16.(　　)对证券公司和证券投资咨询机构发布证券研究报告行为实行自律管理，并制定相应的职业规范和行为准则。

　　A.中国证券业协会

　　B.证券交易所

　　C.中国证监会

　　D.证券登记结算公司

　　答案：A

　　解析：2010年10月12日，中国证监会颁布了《发布证券研究报告暂行规定》。中国证监会及其派出机构依法对证券公司、证券投资咨询机构发布证券研究报告行为实行监督管理。中国证券业协会对证券公司、证券投资咨询机构发布证券研究报告行为实行自律管理，并依据有关法律、行政法规和规定，制定相应的执业规范和行为准则。

　　17.证券公司、证券投资咨询机构应当严格执行发布证券研究报告与其他证券业务之间的(　　)，防止存在利益冲突的部门及人员利用发布证券研究报告谋取不当利益。

　　A.自动回避制度

　　B.隔离墙制度

　　C.事前回避制度

　　D.分类经营制度

　　答案：B

　　解析：根据《发布证券研究报告暂行规定》第十四条，证券公司、证券投资咨询机构应防止存在利益冲突的部门及人员利用发布证券研究报告谋取不当利益。

　　18.下列不属于证券市场信息发布媒介的是(　　)。

　　A.电视

　　B.广播

　　C.报纸

　　D.内部刊物

　　答案：D

　　解析：媒体是信息发布的主要渠道。只要符合国家的有关规定，各信息发布主体都可以通过各种书籍、报纸、杂志、其他公开出版物以及电视、广播、互联网等媒介披露有关信息。内部刊物不属于公共媒体，无法成为证券市场信息发布的媒介。

　　19.根据《证券投资顾问业务暂行规定》，以下对证券公司、证券投资咨询机构提供证券投资顾问服务时收费环节的说法不正确的是(　　)。

　　A.证券投资顾问服务费用应当以公司账户收取

　　B.可以按照服务期限，客户资产规模收取投资顾问服务费用

　　C.不可以采用差别佣金方式收取证券投资顾问服务费用

　　D.证券公司、证券投资咨询机构应当按照公平、合理、自愿的原则与客户协商并书面约定收费方式

　　答案：C

　　解析：证券公司、证券投资咨询机构应当按照公平、合理、自愿的原则，与客户协商并书面约定收取证券投资顾问服务费用的安排，可以按照服务期限、客户资产规模收取服务费用，也可以采用差别佣金等其他方式收取服务费用。

　　20.2010年10月12日，中国证监会颁布了《发布证券研究报告暂行规定》和《证券投资顾问业务暂行规定》，两个规定旨在进一步规范(　　)业务。

　　A.投资咨询

　　B.投资顾问

　　C.证券经纪

　　D.财务顾问

　　答案：A

　　21.根据《证券投资顾问业务暂行规定》，以下对证券公司、证券投资咨询机构从事证券投资顾问业务的说法，不正确的是(　　)。

　　A.证券公司、证券投资咨询机构从事证券投资顾问业务，应当建立客户回访机制，明确客户回访的程序、内容和要求，并指定专门人员独立实施

　　B.证券公司、证券投资咨询机构应当向客户提供风险揭示书，并由客户签收确认

　　C.证券公司、证券投资咨询机构从事证券投资顾问业务，应当建立客户投诉处理机制，及时、妥善处理客户投诉事项

　　D.证券投资顾问可以通过广播、电视、网络、报刊等公众媒体，作出买入、卖出或者持有具体证券的投资建议

　　答案：D

　　22.我国证券投资咨询行业执业道德的十六字原则是(　　)。

　　A.独立诚信、谨慎客观、勤勉尽职、公正公平

　　B.谨慎客观、勤勉尽职、独立诚信、公正公开

　　C.公开公平、独立诚信、谨慎客观、勤勉尽职

　　D.独立透明、诚信客观、谨慎负责、公正公平

　　答案：A