2020年证券从业资格证金融市场基础知识章节强化训练：金融衍生工具_第3页

　　第21题：按照新会计准则的相关规定，下列关于估值的基本原则的说法，错误的是( )。

　　A.对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值

　　B.对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值

　　C.有充足理由表明按估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值

　　D.有充足理由表明按估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与持有人进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值

　　正确答案：D

　　解析：有充足理由表明按估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与托管银行而不是持有人进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值。故选D。

　　第22题：基金参与股指期货交易的目的是( )。

　　A.套利

　　B.套期保值

　　C.投机

　　D.增强市场流动性

　　正确答案：B

　　解析：基金参与股指期货交易，应当根据风险管理的原则，以套期保值为目的，并按照中国金融期货交易所套期保值管理的有关规定执行。

　　第23题：基金在任何交易日日终，持有的卖出股指期货合约价值不得超过基金持有的股票总市值的( )%。

　　A.4

　　B.8

　　C.10

　　D.20

　　正确答案：D

　　解析：基金在任何交易日日终，持有的卖出股指期货合约价值不得超过基金持有的股票总市值的20%。

　　第24题：结算所是以每种期货合约在交易日收盘前规定时间内的( )成交价作为当日结算价。

　　A.平均

　　B.最高

　　C.最低

　　D.最末

　　正确答案：A

　　解析：结算所实行无负债的每日结算制度，又称逐日盯市制度，就是以每种期货合约在交易日收盘前规定时间内的平均成交价作为当日结算价，与每笔交易成交时的价格作对照，计算每个结算所会员账户的浮动盈亏，进行随市清算。

　　第25题：基金管理人、基金托管人和基金投资者的权利和义务在( )中会有详细约定。

　　A.基金份额上市交易公告书

　　B.招募说明书

　　C.基金合同

　　D.基金成立公告

　　正确答案：C

　　解析：每只基金都会订立基金合同，基金管理人、基金托管人和基金投资者的权利义务在基金合同中有详细约定。

　　第26题：证券公司应当缴纳的基金，按照证券公司佣金收入的一定比例预先提取，并由( )代扣代收。

　　A.中国证券登记结算有限责任公司

　　B.基金公司

　　C.证券交易所

　　D.中国证监会

　　正确答案：A

　　解析：证券公司应当缴纳的基金，按照证券公司佣金收入的一定比例预先提取，并由中国证券登记结算有限责任公司代扣代收。

　　第27题：ETF结合了( )的运作特点。

　　A.契约型基金与公司型基金

　　B.封闭式基金与开放式基金

　　C.股票基金与货币基金

　　D.成长型基金与收入型基金

　　正确答案：B

　　解析：ETF结合了封闭式基金与开放式基金的运作特点，一方面可以像封闭式基金一样在交易所二级市场进行买卖，另一方面又可以像开放式基金一样申购、赎回。

　　第28题：( )是指在一国境内设立，经该国有关部门批准从事境外证券市场的股票、债券等有价证券投资的基金。

　　A.ETF

　　B.QDII基金

　　C.LOF

　　D.保本基金

　　正确答案：B

　　解析：QDII基金是指在一国境内设立，经该国有关部门批准从事境外证券市场的股票、债券等有价证券投资的基金。

　　第29题：基金管理公司的主要股东的注册资本不低于( )亿元人民币。

　　A.3

　　B.4

　　C.5

　　D.6

　　正确答案：A

　　解析：我国对基金管理公司实行市场准入管理，《证券投资基金法》规定：“设立基金管理公司，应当具备下列条件，并经国务院证券监督管理机构批准：①有符合本法和《人民共和国公司法》规定的章程;②注册资本不低于1亿元人民币，且必须为实缴货币资本;③主要股东具有从事证券经营、证券投资咨询、信托资产管理或者其他金融资产管理的较好的经营业绩和良好的社会信誉，最近3年没有违法记录，注册资本不低于3亿元人民币。”

　　第30题：我国《证券投资基金法》规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的( )担任。

　　A.实力雄厚的证券公司

　　B.信托投资公司

　　C.商业银行

　　D.保险公司

　　正确答案：C

　　解析：我国《证券投资基金法》规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任。