2019年证券从业资格考试金融市场基础知识考点试题（九）_第3页

　　19、政府作为债券发行的重要主体之一，所筹集的资金可以用来( )。

　　①协调财政资金短期周转，弥补财政赤字

　　②兴建大型基础设施项目

　　③实施某项特殊政策

　　④弥补战争费用

　　A.①③④

　　B.①②③

　　C.②③④

　　D.①②③④

　　参考答案：D

　　参考解析：以上选项均正确。政府发行债券所筹集的资金既可以用于协调财政资金短期周转、弥补财政赤字、兴建政府投资的大型基础性的建设项目，也可以用于实施某种特殊的政策，在战争期间还可以用于弥补战争费用的开支。

　　20、下面关于证券业协会的表述正确的有( )。

　　①中国证券业协会正式成立于1991年8月28日

　　②具有独立法人地位、由经营证券业务的证券公司自愿组成

　　③是非营利性社会团体法人，是证券业的自律组织

　　④采取会员制的组织形式，证券公司应当加入中国证券业协会

　　⑤中国证券业协会章程由会员大会制定，并报中国证监会备案

　　A.①②③④

　　B.②③④⑤

　　C.①③④⑤

　　D.①②③④⑤

　　参考答案：C

　　参考解析：中国证券业协会正式成立于1991年8月28日，是依据《人民共和国证券法》和《社会团体登记管理条例》的有关规定设立的具有独立法人地位的、由经营证券业务的金融机构自愿组成的行业性自律组织，是非营利性社会团体法人。它的设立是为了加强证券业之间的联系、协调、合作和自我控制，以利于证券市场的健康发展。中国证券业协会采取会员制的组织形式，证券公司应当加入中国证券业协会。中国证券业协会的权力机构为全体会员组成的会员大会。中国证券业协会章程由会员大会制定，并报中国证监会备案。

　　21. 下列关于国际债券的表述，不正确的是( )。

　　A.不存在汇率风险

　　B.国际债券资金来源广，发行规模大

　　C.国际债券是一种跨国发行的债券，涉及两个或两个以上的国家

　　D.发行人发行国际债券筹集到的资金是一种可通用的自由外汇资金

　　考 点：国际债券概述;

　　答案：A

　　解析：国际债券是一种跨国发行的债券，涉及两个或两个以上的国家。同国内债券相比，具有一定的特殊性，包括：(1)资金来源广、发行规模大;(2)存在汇率风险;(3)有国家主权保障;(4)以自由兑换货币作为计量货币，发行人筹集到的资金是一种可通用的自由外汇资金。A选项错误，故本题选A选项。

　　22.金融债券是指( )依照法定程序发行并约定在一定期限内还本付息的有价证券。

　　A.银行及非银行金融机构

　　B.大型国企

　　C.上市公司

　　D.地方政府

　　考 点：我国的金融债券;

　　答案：A

　　解析：本题考查金融债券的定义。金融债券是指银行及非银行金融机构依照法定程序发行并约定在一定期限内还本付息的有价证券。故本题选A选项。

　　23.资信评级机构从事对公司债券的资信评级业务，应当向( )申请取得证券评级业务许可。

　　A.中国证监会

　　B.中国证券业协会

　　C.中国银监会

　　D.财政部

　　考 点：资信评级机构从事证券业务的管理;

　　答案：A

　　解析：资信评级机构从事对公司债券的资信评级业务，应当依照《证券市场资信评级业务管理暂行办法》的规定，向中国证监会申请取得证券评级业务许可。未取得中国证监会的证券评级业务许可，任何单位和个人不得对公司债券进行评级。故本题选A选项。

　　24. 下列关于股票和债券的说法正确的是( )。

　　A.股票、债券都属于公司的负债

　　B.股票、债券都属于公司的资本

　　C.股票属于公司的负债，债券属于公司的资本

　　D.股票属于公司的资本，债券属于公司的负债

　　考 点：债券与股票的异同点;

　　答案：D

　　解析：股票发行的目的：发行股票则是股份公司创立和增加资本的需要，因此筹措的资金列入公司资本。债券发行的目的：是公司追加资金的需要，因此它属于公司的负债，不是资本金。故本题选D选项。

　　25. 可转换债券具有( )特征。 Ⅰ.市场容量大，筹资能力强 Ⅱ.可转换债券是一种附有转股权的特殊债券 Ⅲ.避开直接发行股票与债券的法律要求，上市手续简单，发行成本低 Ⅳ.可转换债券具有双重选择权的特征

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　考 点：可转换公司债券;

　　答案：B

　　解析：可转换债券具有下列特征：(1)可转换债券是一种附有转股权的特殊债券;(2)可转换债券具有双重选择权的特征。故本题选B选项。

　　26. 我国的企业债券和公司债券在( )方面有所不同。

　　Ⅰ.发行方式以及发行的审核方式

　　Ⅱ.担保要求

　　Ⅲ.发行主体的范围

　　Ⅳ.发行定价方式

　　选 项:

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　考 点：我国公司债券和企业债券的对比;

　　答案：D

　　解析：我国的公司债券和企业债券在以下方面有所不同：(1)发行主体的范围不同;(2)发行方式以及发行的审核方式不同;(3)担保要求不同;(4)发行定价方式不同。故本题选D选项。

　　27.债券票面的基本要素有( )。