2021年证券从业资格《证券市场基本法律法规》考点例题：与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问

　　单选题

　　上市公司就并购重组事项出具盈利预测报告的，在相关并购重组活动完成后，凡不属于上市公司管理层实现无法获知且事后无法控制原因，上市公司或者购买资产实现的利润未达盈利预测报告或者资产评估报告预测金额()的，中国证监会可以同时对财务顾问及其财务顾问主办人采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施。

　　A.90%

　　B.80%

　　C.60%

　　D.50%

　　参考答案：D

　　财务顾问的工作底稿和工作档案应当真实、准确、完整，保存期不少于()年。

　　A.20

　　B.15

　　C.10

　　D.5

　　参考答案：C

　　下列不属于财务顾问尽职调查职责的是()。

　　A.财务顾问在开展工作时可利用其他证券服务机构出具的专业意见

　　B.财务顾问对同一事项所做的判断与其他证券服务机构的专业意见存在重大差异的，可自行聘请相关专业机构提供专业服务

　　C.委托人应当配合财务顾问进行尽职调查，提供相应的文件资料

　　D.指定财务顾问主办人与中国证监会进行专业沟通，并按照中国证监会提出的反馈意见作出回复

　　参考答案：D

　　上市公司就并购重组事项出具盈利预测报告的，在相关并购重组活动完成后，凡不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制原因，上市公司或者购买资产实现的利润未达盈利预测报告或者资产评估报告预测金额()的，中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊商公开说明未实现盈利预测的原因并向股东和社会公众道歉。

　　A.90%

　　B.80%

　　C.60%

　　D.50%

　　参考答案：B

　　财务顾问及其财务顾问主办人被证监会责令改正，验收合格之前()。

　　A.不得开展上市公司并购重组财务顾问业务

　　B.已上报项目，监管机关暂停审理

　　C.不得接受新的上市公司并购重组财务顾问业务

　　D.已上报项目，监管机关终止审理

　　参考答案：C

　　组合型选择题

　　财务顾问的职责包括()。①接受并购重组当事人的委托，对上市公司并购重组活动进行尽职调查，全面评估相关活动所涉及的风险②对委托人进行证券市场规范化运作的辅导，使其熟悉有关法律、行政法规和中国证监会的规定，充分了解其应承担的义务和责任，督促其依法履行报告③在对上市公司并购重组活动及申报文件的真实性、准确性、完整性进行充分核查和验证的基础上，依据中国证监会的规定和监管要求，客观、公正的发表专业意见④接受委托人的委托，向中国证监会报送有关上市公司并购重组的申报材料，并根据中国证监会的审核意见，组织和协调委托人及其他专业机构进行答复

　　A.①②③④

　　B.①②④

　　C.①③④

　　D.①②③

　　参考答案：A

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