2018年证券从业保荐代表人历年真题（5）

　　选择题

　　【12：(2014年6月选择)】首次公开发行并上市的公司，以下情形对独立性不构成实质影响的是( )

　　A、甲公司产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制

　　B、乙公司为化学原料制造企业，其产品50%向控股股东销售，由其作为原料生产另一种化工产品

　　C、丙公司是金属加工企业，其原料由控股股东的关联企业提供

　　D、机械加工企业丁公司的职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定

　　答案：D

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　　【13：(2014年6月选择)】拟首发的企业，股东张持股60%，其妻持股10%，但其重要的原材料供应商是张某之妻持股100%的公司，为消除影响独立性因素，以下可行的做法是( )

　　A、张某之妻转让全部股权给无关联关系第三方，但担任总经理职务

　　B、张某之妻转让80%股权给拟上市公司

　　C、张某之妻以100%股权增资拟上市公司

　　答案：C

　　【14：(2011年选择)】以下募集资金使用符合规定的情形有( )

　　A、公司为一个机械生产企业，公开发行募集资金全部用于补充流动资金;

　　B、公司为制药企业，募集资金用于药品产但没有拿到相关药品生产的批文;

　　C、企业生产2.5MW以上的风电设备及轴承制造，募集资金用于扩大产能;

　　D、企业生产家电企业，募集资金用于生产汽车零配件。

　　答案：C

　　【15：(2013年11月选择)】下列说法符合《关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知》相关要求的有( )

　　A、保荐机构应当将企业的征信平台信用信息纳入尽职调查范围，通过征信平台获得企业基本信用信息报告

　　B、保荐机构应当对企业基本信用信息报告的信息进行核查，包括基本信息、社会保险参保缴费情况、被行政处罚情况等

　　C、如企业基本信用信息报告涉及招股说明书披露的内容，保荐机构应将取得的企业基本信用信息报告与招股说明书披露信息对比分析，并解释差异产生的原因

　　D、如企业基本信用信息报告中未涉及招股说明书披露事项的，保荐机构不需要分析说明

　　答案：ABC

　　解析：《关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知》(2011年11月14日 中国证监会 创业板发行监管函[2011]135号)

　　【16：(2013年6月选择)】以下属于工作底稿的内容及关于工作底稿的说法正确的有( )

　　A 、保荐机构对发行人客户、供应商、工商、等部门进行相关访谈的访谈记录

　　B、 保代为保荐项目建立的尽调日志

　　C 、发行过程中的询价记录

　　D 、工作底稿应至少保存10年

　　答案：ABCD

　　【16：(选择题)】下列项目中，属于投资性房地产的是( )。

　　下列项目中，属于投资性房地产的是( )。

　　A. 企业拥有并自行经营的酒店

　　B. 企业以经营租赁方式租入的建筑物

　　C. 房地产开发企业持有的准备出售的房屋

　　D. 已出租的投资性房地产租赁期满，因暂时空置但继续用于出租的

　　答案：D;

　　选项A，属于企业的固定资产;选项B，企业对经营租入的建筑物不拥有产权，不属于企业的资产，更不能确认为投资性房地产;选项C，属于房地产企业的存货，不属于该企业的投资性房地产。

　　【16：(选择题)】某公司经营杠杆系数为2，财务杠杆系数为1.5，该公司目前每股收益为2元，若使息税前利润增加8%，则每股收益将增长为( )元。

　　A. 2.24

　　B. 2.32

　　C. 2.16

　　D. 2.48

　　答案：A

　　解题分析： 财务杠杆系数=每股收益增长率/息税前利润增长率=1.5，由此可知，每股收益增长率=1.5×8%=12%，答案为2×(1+12%)=2.24(元)。

　　【17：(2013年6月选择)】以下关于发行保荐工作报告的要求和主要内容说法正确的有( )

　　A、核查证券服务机构出具专业意见的情况，说明证券服务机构出具专业意见与保荐机构所作判断存在的差异，对其中的重大差异，应详细说明研究并予以解决的过程;

　　B、保荐机构应详细说明项目执行成员在尽职调查过程中发现和关注的主要问题以及对主要问题的研究、分析与处理情况，重点说明对主要问题的解决情况，并全面披露风险。

　　答案：A

　　解析：《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——发行保荐书和发行保荐工作报告》(2009.3.27，证监会公告[2009]4号 )

　　【20：(2013年11月选择)】下列关于中国证监会对首次公开发行股票并上市申请文件的核准程序的说法正确的有( )

　　A、申请文件一经受理，发行人及其中介机构应当承担法律责任。不得擅自改动已提交的文件

　　B、中止审查项目申请恢复审查的，视同新申报企业按照出具恢复审查通知时间排队安排有关审核工作

　　C、恢复审查时，如发行人对财务报告的调整达到或超过一个以上会计年度的，审核部门可再次出具反馈意见

　　D、发行人及保荐机构应在规定的时间内提交反馈意见回复材料，未能在规定时间提交反馈意见回复材料申请延期的，在延期回复时间内仍不能提交反馈意见回复材料的，将予以终止审查

　　答案：AC

　　解析：△《关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知》(2013年12月13日 证监会发行监管函[2013]328号)