2021咨询工程师《分析与评价》章节精讲：资金申请报告的分类

　　资金申请报告的分类

　　章节练习           高分考点

　　根据资金来源和性质不同，现阶段有明确规定和要求的资金申请报告主要有三类：财政补贴性资金支持项目资金申请报告、高技术产业化项目资金申请报告、国际金融组织贷款项目资金申请报告。

　　(一)财政补贴性资金支持项目资金申请报告

　　凡已经由国务院、国家发展改革委、省级和计划单列市发展改革委审批或核准的投资项目，或者申请使用资金额在200万元以下的投资项目，可适当简化附件。

　　(二)高技术产业化项目资金申请报告

　　国家高技术产业化项目、国家重大技术装备研制和重大产业技术开发项目、国家产业技术创新能力建设项目、国家高技术产业技术升级和结构调整项目和其他国家高技术产业发展项目，申请使用国家或地方政府投资资金补助时，应编制资金申请报告。

　　(三)国际金融组织贷款项目资金申请报告

　　借用世界银行、亚洲开发银行、国际农业发展基金会等国际金融组织贷款和外国政府贷款及与贷款混合使用的赠款、联合融资等投资项目，项目纳入国外贷款备选项目规划并完成审批、核准或备案手续后，项目用款单位须按要求向有关部门报送项目资金申请报告。

　　资金申请报告的编制依据

　　资金申请报告文本编制通常以资金提供者提出的要求为依据。

　　资金提供者的要求一般体现在管理办法中，例如《中央预算内投资补助和贴息项目管理暂行办法》《国家高技术产业发展项目管理暂行办法》《国际金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法》等。

　　资金申请报告的编制要求

　　资金申请报告文本可以自行编制或选择有能力、有实力的咨询机构进行编制，咨询机构应当做到依法、独立、客观、公正，对其编制文件的准确性负责。

　　资金申请报告的编制，首先要根据所申请资金的来源和性质，充分响应资金使用要求，反映投资主管部门对投资行为的引导和约束;其次要根据资金使用时限，反映项目投资主体情况、项目情况和资金使用情况。

　　资金申请报告的编制内容

　　(一)项目单位及拟建项目情况

　　(二)项目融资分析

　　(三)项目财务、经济和清偿能力分析

　　(四)社会影响分析

　　(五)项目风险及防范分析

　　……

　　更多考点精讲

　　【例题】资金申请报告中，项目融资分析内容的有(　)。

　　A.项目总投资及构成

　　B.项目融资构成

　　C.拟申请资金数额和理由

　　D.项目财务分析

　　E.项目清偿能力分析

　　『正确答案』ABC

　　『答案解析』本题考查的是资金申请报告的编制内容。项目融资分析包括：项目总投资及构成、项目融资构成、融资成本和融资方案合理性分析、拟申请资金数额和理由、项目资金使用计划分析。参见教材P155。