自考《旅游与饭店会计》笔记串讲3

适用对象
生产或经营规模较大，产品或企业经营服务有较大的市场需求，存在季节性供需不平衡或其他业务而产生的不定期票据或资金结算的各类企业。
业务申请条件
(1)、据真实，记载符合支付结算办法规定；
(2)、持票企业与其前手企业间具有真实的商品交易关系；
(3)、申请贴现商业承兑汇票的，出票企业应满足我行商票贴现授信条件；
(4)、持票企业与银行签定贴现回购业务（定期或不定期协议书
(5)、持票企业在银行开立存款账户。
办理程序
(1)、持票企业提供票据原件由银行代为查询，确定真实性；
(2)、持票企业填写贴现申请书、贴现凭证；
(3)、持票企业提供与交易相关的合同、交易发票；
(4)、商业承兑汇票贴现前由银行对出票企业进行授信审查；
(5)、银行审核票据及资料；
(6)、银行计收利息，发放贴现款。
(7)、按协议约定日，企业归还票据款，银行向企业归还票据并退还未使用资金利息。