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四、计算题
某企业2008年1月银行存款日记账20日至月末的所记经济业务如下：
(1)20日开出支票#09478，支付购入材料的贷款1400元
(2)21日存入销货款转账支票2400元
(3)24日开出支票#09479，支付购料运杂费700元
(4)26日开出支票#09480，支付下季度的房租1600元
(5)27日收到销货转账支票9700元
(6)30日开出支票#09481，支付日常零星费用200元
(7)30日收到应收账款3000元，已存入银行
(8)31日开出支票支取现金6000元，支票号为#09482
(9)31日银行存款日记账金额30736元
银行对账单所列20日至月末经济业务如下：
(1) 20日结算银行存款利息792元
(2) 22日收到企业开出支票#09478，金额1400元
(3) 24日收到销售款转账支票2400元
(4) 26日银行为企业代付水电费1320元
(5) 27日收到企业开出支票#09479.金额为700元
(6) 30代收外地企业汇来汇款1400元
(7) 30日，支付付款600元
(8) 31日，收到外地汇来款，已收妥入账35000
(9) 31日，银行对账单余额为61180元
要求：编制银行存款余额调节表
五、业务题
某企业2008年10月份发发生下列经济业务：
(1) 1日，收到投资者追加的投资1000000元存入银行
(2) 10日，从银行提取现金15000元备用
(3) 12日，用现金支付上个月应付的工资1000元
(4) 13日，通过银行转账，收回赊销的货款30000元
(5) 15日，购入下列材料：甲材料100吨，每吨400元，乙材料300吨，每吨100元，货款未付;用现金支付两种材料的运杂费共计700元。(运杂费根据材料数量进行分配)
(6) 16日，结转上述材料的采购成本
(7) 17日，仓库发出材料7000元，其中5000元用于产品生产，2000元用于行政管理部门耗用
(8) 19日，银行存款支付企业管理部门的办公费2500元
(9) 19日，用银行存款1200元预付下年书报费
(10) 20日，企业因违反合同，按规定以银行存款支付1000元的罚款
(11) 21向公司发出预收货款的货物，价值110000元，冲销原预收的货款并且收到公司补交的10000元，存入银行
要求：编制会计分录
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