2022年中级会计师《经济法》模考试卷及答案九

1.根据证券法律制度的规定，下列关于公开发行公司债券的表述中，不正确的是()。

A.公开发行公司债券筹集的资金不得用于弥补亏损

B.公开发行公司债券的条件之一是最近3年的利润总额足以支付公司债券1年的利息

C.发行人具备健全且运行良好的组织机构

D.公开发行公司债券包括面向公众投资者公开发行和面向合格投资者公开发行两种方式

『正确答案』B

『答案解析』选项B，公开发行公司债券的条件之一是：最近3年“平均”可分配利润足以支付公司债券1年的利息。

2.根据金融法律制度的规定，下列关于非公开募集基金的表述中，不正确的是()。

A.各类私募基金管理人均应当向基金业协会申请登记

B.私募基金管理人只能向合格的投资者募集资金

C.具备相应风险识别能力和风险承担能力且投资于单只私募基金的金额不低于100万元，最近3年个人年均收入不低于50万元的个人投资者属于私募基金的合格投资者

D.私募基金管理人可以向投资者承诺最低收益

『正确答案』D

『答案解析』选项D，私募基金管理人不得向投资者承诺保本或者最低收益。

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3.根据证券法律制度的规定，下列关于证券承销的表述中，不正确的是()。

A.证券公司不得为本公司预留所代销的证券

B.证券承销期限最长不得超过90日

C.证券公司不得为本公司预先购入并留存所包销的证券

D.代销期限届满销售股票数量达到拟公开发行股票数量60%的为发行成功

『正确答案』D

『答案解析』选项D，股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量“70%”的，为发行失败。

4.某证券公司在QQ、微信的多个荐股群中向股民推荐M上市公司的股票，声称有内部信息，该公司股票近期将会暴涨，在股民购买的同时，将自己持有的M公司股票大量卖出获利。根据《证券法》的规定，该证券公司的上述行为属于()。

A.内幕交易

B.操纵市场

C.虚假陈述

D.欺诈客户

『正确答案』B

『答案解析』操纵证券市场行为是指单位或个人以获取利益或减少损失为目的，利用其资金、信息等优势影响证券市场价格，制造证券市场假象，诱导或者致使投资者在不了解事实真相的情况下作出买卖证券的决定，扰乱证券市场秩序的行为。

5.甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，不属于甲公司一致行动人的是()。

A.赵某是甲公司监事，持有乙公司1%的股份

B.由甲公司的监事赵某担任董事的丁公司，持有乙公司2%股份

C.甲公司董事钱某的弟弟孙某，持有乙公司1%股份

D.持有甲公司20%股份的自然人股东李某，持有乙公司3%股份

『正确答案』D

『答案解析』选项D，持有投资者30%以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份的，为一致行动人。

6.收购上市公司的投资者及其一致行动人，拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的一定比例，应当编制权益变动报告书，则下列说法中不符合证券法律制度规定的是()。

A.达到5%，但未超过20%，不是上市公司的第一大股东或实际控制人，应当编制简式权益变动报告书

B.达到5%，但未超过20%，是上市公司的第一大股东或实际控制人，应当编制详式权益变动报告书

C.达到20%，但未超过30%，不是上市公司的第一大股东或实际控制人，应当编制简式权益变动报告书

D.达到20%，但未超过30%，是上市公司的第一大股东或实际控制人，应当编制详式权益变动报告书

『正确答案』C

『答案解析』选项C，投资者及其一致行动人拥有表决权的股份达到20%但未超过30%的，无论是否为上市公司第一大股东或者实际控制人，均应当编制详式权益变动报告书。

7.甲、乙两公司签署协议共同收购丙上市公司，当甲、乙两公司共同拥有权益的股份达到丙上市公司已发行股份的5%时，应当在该事实发生之日起一定期限内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告，通知丙上市公司，并予以公告。该期限是()。

A.3日

B.5日

C.10日

D.15日

『正确答案』A

8.某投资者向甲上市公司的全体股东发出收购要约，要约收购期限为60天，每股收购价格为5元，收购比例为60%。要约收购期限届满前40日在无竞争要约出现的情况下，该投资者拟变更收购要约。则下列变更符合法律规定的是()。

A.将要约收购期限缩短为45天

B.将要约收购期限延长为90天

C.将每股收购价格调整为6元

D.将收购比例减少为50%

『正确答案』C

『答案解析』选项A，收购要约的变更不得缩短收购期限;选项B，收购要约约定的期限不得少于30日，并不得超过60日;选项D，收购要约的变更不得减少预定收购股份数额。

9.下列关于上市公司收购人权利义务的表述中，不符合上市公司收购法律制度规定的是()。

A.收购人在要约收购期内，可以卖出被收购公司的股票

B.收购人在收购要约确定的承诺期限内，不得撤销其收购要约

C.收购人对不同种类股份可提出不同的收购条件

D.在要约收购期间，被收购公司董事不得辞职

『正确答案』A

『答案解析』选项A，收购人在要约收购期内，不得卖出被收购公司的股票。

10.根据证券法律制度的规定，发生可能对上市交易公司债券的交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，公司应当立即将有关该重大事件的情况向国务院证券监督管理机构和证券交易场所报送临时报告，并予公告，下列情形中，属于重大事件的是()。

A.公司9名董事中有1人辞职

B.公司增资的计划

C.公司新增借款超过上年末净资产的10%

D.公司发生超过上年末净资产10%的重大损失

『正确答案』D

『答案解析』选项A，公司董事发生变动属于股票发行公司临时报告的重大事件;选项B，增资属于股票发行公司临时报告的重大事件;选项C，公司新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的20%，属于公司债券上市交易公司发布临时报告的重大事件。