2022中级会计师经济法高频考点习题：证券法律

　　1、根据《公司债券发行与交易管理办法》的规定，合格投资者应当具备相应的风险识别和承担能力。能够自行承担公司债券的投资风险，并符合一定资质条件。下列投资者中，不符合该资质条件的是()。

　　A.净资产达到800万元的甲有限责任公司

　　B.名下金融资产达到350万元的自然人

　　C.社会保障基金

　　D.企业年金

　　[答案]A

　　[解析]选项A：净资产不低于人民币1000万元的企事业单位法人、合伙企业才属于《公司债券发行与交易管理办法》规定的合格投资者。

　　2、下列关于公开发行公司债券的说法中，错误的是()。

　　A.公开发行公司债券筹集的资金，可以用于非生产性支出

　　B.发行人最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息

　　C.公开发行公司债券，应当委托具有从事证券服务业务资格的资信评级机构进行信用评级

　　D.公开发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行。自证监会核准发行之日起，公司应在12个月内首期发行，剩余数量应当在24个月内发行完毕

　　[答案]A

　　[解析]本题考核公司债券的公开发行。选项A：公开发行公司债券筹集的资金，不得用于弥补亏损和非生产性支出。

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　　3、根据证券法律制度的规定，下列不属于证券公开发行情形的是()。

　　A.向不特定对象发行证券的

　　B.向累计不超过200人的不特定对象发行证券的

　　C.向累计不超过200人的特定对象发行证券的

　　D.采取电视广告方式发行证券的

　　[答案]C

　　[解析]本题考核公开发行。有下列情形之一的，为公开发行：①向不特定对象发行证券(无论是否超过200人)(选项AB);②向累计超过200人的特定对象发行证券，但依法实施员工持股计划的员工人数不计算在内(选项C);③法律、行政法规规定的其他发行行为。非公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式(选项D)。

　　4、根据金融法律制度的规定，下列关于非公开募集基金的表述中，不正确的是()。

　　A.各类私募基金管理人均应当向基金业协会申请登记

　　B.私募基金管理人只能向合格的投资者募集资金

　　C.具备相应风险识别能力和风险承担能力且投资于单只私募基金的金额不低于100万元.最近3年个人年均收入不低于50万元的个人投资者属于私募基金的合格投资者

　　D.私募基金管理人可以向投资者承诺最低收益

　　[答案]D

　　[解析]选项D，私募基金管理人不得向投资者承诺保本或者最低收益。

　　5、非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，下列属于合格投资者范围的有()。

　　A.净资产800万元的合伙企业

　　B.人民币合格境外机构投资者(RQFII)

　　C.持有350万元可转换公司债券的公民张某

　　D.慈善基金

　　[答案]B，C，D

　　[解析]本题考核公司债券非公开发行的合格投资者范围。根据规定，所称合格投资者，应当具备相应的风险识别和承担能力，知悉并自行承担公司债券的投资风险，并符合下列资质条件：①经有关金融监管部门批准设立的金融机构，包括证券公司、基金管理公司及其子公司、期货公司、商业银行、保险公司和信托公司等，以及经中国证券投资基金业协会登记的私募基金管理人;②上述金融机构面向投资者发行的理财产品，包括但不限于证券公司资产管理产品、基金及基金子公司产品、期货公司资产管理产品、银行理财产品、保险产品、信托产品以及经基金业协会备案的私募基金;③净资产不低于人民币1000万元的企事业单位法人、合伙企业;④合格境外机构投资者(QFII)、人民币合格境外机构投资者(RQFII);⑤社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金;⑥名下金融资产不低于人民币300万元的个人投资者;⑦经中国证监会认可的其他合格投资者。

　　6、下列关于证券承销的表述中，正确的有()。

　　A.证券承销有期限的限制.最长不得超过90日

　　B.证券公司代发行人发售证券，在代销期结束时，可以将未售出的证券全部退还给发行人

　　C.公开发行股票，代销、包销期限届满，发行人应当在规定的期限内将股票发行情况报国务院证券监督管理机构备案

　　D.证券公司在代销、包销期内，不得为本公司预留所代销的证券和预先购入并留存所包销的证券

　　[答案]A，B，C，D

　　[解析]本题考核证券承销。四个选项表述均正确。

　　7、根据证券法律制度的规定，下列关于在科创板上市的股票的发行程序中，说法正确的有()。

　　A.发行人应当按照规定制作注册申请文件，由保荐人保荐并向证监会申报

　　B.证监会应当自受理注册申请文件之日在规定的期限内形成审核意见

　　C.证监会依照法定条件，应当在20个工作日内对发行人的注册申请作出同意注册或者不予注册的决定

　　D.获证监会同意注册后，发行人与主承销商应当及时向证交所报备发行与承销方案

　　[答案]C，D

　　[解析]选项A，发行人申请公开发行股票并在科创板上市，应当按照规定制作注册申请文件，由保荐人保荐并向“证券交易所”申报：选项B，“证券交易所”应当自受理注册申请文件之日在规定的期限内形成审核意见。

　　8、公开发行公司债券筹集的资金，不得用于弥补亏损和非生产性支出。()

　　A.√

　　B.×

　　[答案]对

　　[解析]公开发行公司债券筹集的资金，不得用于弥补亏损和非生产性支出。

　　9、私募基金管理人及其从业人员不得投资于所管理私募基金。()

　　A.√

　　B.×

　　[答案]错

　　[解析]投资于所管理私募基金的私募基金管理人及其从业人员，视为合格投资者。