2022中级会计师经济法高频考点习题：证券发行

　　1、发行公司债券，发行人应当指定专项账户，用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付。()

　　[答案]正确

　　[解析]题目表述无误。发行公司债券，发行人应当指定专项账户，用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付。

　　2、根据证券法律制度的规定，下列关于公司债券非公开发行及转让的表述中，正确的有()。

　　A.非公开发行公司债券应当向合格投资者发行

　　B.每次发行对象不得超过200人

　　C.发行人的董事不得参与本公司非公开发行公司债券的认购

　　D.非公开发行的公司债券可以公开转让

　　[答案]A B

　　[解析]本题考核公司债券的非公开发行。发行人的董事、监事、高级管理人员及持股比例超过5%的股东，可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制。非公开发行的公司债券仅限于合格投资者范围内转让;转让后，持有同次发行债券的合格投资者合计不得超过200人。

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　　3、根据证券法律制度的相关规定，在科创板上市公司的首次公开发行条件符合规定的有()。

　　A.最近3年内主营业务和董事、高管及核 心技术人员均没有发生重大不利变化

　　B.会计基础工作规范，内控制度健全有效

　　C.组织机构健全，持续经营满2年

　　D.发行人不存在主要资产、核 心技术、商标等重大权属纠纷，重大偿债风险等对持续经营有重大不利影响的事项

　　[答案]B D

　　4、根据证券法律制度的规定，下列关于证券承销的表述中，正确的是()。

　　A.采用包销方式销售证券承销人，可将未售出的证券全部退还发行人

　　B.证券承销期限可以约定为60日

　　C.采用代销方式销售证券的，承销人应将发行人证券全部购入

　　D.代销期限届满销售股票数量达到拟公开发行股票数量60%的为发行成功

　　[答案]B

　　[解析](1)证券代销，是指证券公司代发行人发售证券，在承销期结束时，将未售出的证券全部退还给发行人的承销方式。证券包销是指证券公司将发行人的证券按照协议全部购入，再进行发售或者在承销期结束时将售后剩余证券全部自行购入的承销方式。(2)证券的代销、包销期限最长不得超过90日。(3)股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的为发行失败。

　　5、科技创新咨询委员会负责对审核部门出具的审核报告提出审议意见。()

　　[答案]错误

　　[解析]科技创新咨询委员会负责为科创板建设和发行上市审核提供专业咨询和政策建议;科创板上市委员会负责对审核部门出具的审核报告提出审议意见。

　　6、根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司配股条件的表述中，不正确的是()。

　　A.代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量70%的为配股失败

　　B.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量

　　C.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%

　　D.采用包销方式发行

　　[答案]D

　　[解析]配股应该采用代销方式发行。

　　7、根据《公司债券发行与交易管理办法》的规定，合格投资者应当具备相应的风险识别和承担能力，能够自行承担公司债券的投资风险，并符合一定资质条件。下列投资者符合该资质条件的有()。

　　A.净资产达到1100万元的合伙企业

　　B.名下金融资产达到280万元的自然人

　　C.社会保险基金

　　D.企业年金

　　[答案]A C D

　　[解析]本题考核公司债券的发行。合格投资者，应当具备相应的风险识别和承担能力，知悉并自行承担公司债券的投资风险，并符合下列资质条件：(1)金融机构，包括证券公司、基金管理公司及其子公司、期货公司、商业银行、保险公司和信托公司等，以及经中国证券投资基金业协会登记的私募基金管理人;(2)理财产品;(3)净资产不低于人民币1000万元的企事业单位法人、合伙企业;(4)合格境外机构投资者(QFII)、人民币合格境外投资者(RQFII);(5)社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金;(6)名下金融资产不低于人民币300万元的个人投资者;(7)经中国证监会认可的其他合格投资者。

　　8、国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门应当自受理证券发行文件之日起3个月内，作出予以注册或不注册的决定。()

　　[答案]正确

　　[解析]国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门应当自受理证券发行文件之日起3个月内，作出予以注册或不注册的决定。

　　9、上市公司向原股东配股的，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的20%。()

　　[答案]错误

　　[解析]上市公司向原股东配股的，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%。