2021年中级会计考试经济法备考预习题及答案十四

　　【单选题】(2019年)根据公司法律制度的规定，下列关于股份有限公司股份转让的表述中，正确的是(　)。

　　A.公司可以接受本公司股票作为质押权的标的

　　B.公司在任何情况下都不得收购本公司股票

　　C.股东将无记名股票交付给受让人后即发生转让的效力

　　D.上市公司董事会秘书不得买卖本公司股票

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考核股份转让的限制。公司不得接受本公司的股票作为质押权的标的;选项A错误。符合法定情形的，公司可以收购本公司股份;选项B错误。无记名股票的转让，由股东将该股票交付给受让人后即发生转让的效力;选项C正确。上市公司董事会秘书属于高管，高管可以买卖本公司股票，只是特定期限内不得转让;选项D错误。

　　【多选题】(2016年)根据公司法律制度的规定，下列情形中，属于股份有限公司可以收购本公司股份的有(　)。

　　A.接受本公司股票作为质权标的

　　B.减少公司注册资本

　　C.将股份用于本公司职工股权激励

　　D.与持有本公司股份的其他公司合并

　　『正确答案』BCD

　　『答案解析』本题考核股份转让。公司不得收购本公司股份。但是，有下列情形之一的除外：(1)减少公司注册资本;(2)与持有本公司股份的其他公司合并;(3)将股份用于员工持股计划或者股权激励;(4)股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份;(5)将股份用于转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券;(6)上市公司为维护公司价值及股东权益所必需。公司不得接受本公司的股票作为质押权的标的。

　　【单选题】(2018年)根据公司法律制度的规定，下列关于股份有限公司股份转让限制的表述中，正确的是(　)。

　　A.公司收购自身股份奖励给职工的，所收购的股份应当在2年内转让给职工

　　B.发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让

　　C.公司监事在任职期间每年转让的股份，不得超过其持有的本公司股份总数的20%

　　D.公司董事所持有的本公司股份，自公司股票上市交易之日起3年内不得转让

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考核股份转让。选项A：公司收购自身股份奖励给职工的，应当在3年内转让或注销。选项C：公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%。选项D：公司董事、监事、高级管理人员所持本公司股份，自公司股票上市交易之日起1年内不得转让。

　　【多选题】根据新《证券法》的规定，某上市公司的下列人员中，不得将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入的有(　)。

　　A.董事会秘书

　　B.监事会主席

　　C.财务负责人

　　D.副总经理的妻子

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』本题考核证券交易概述。根据规定，上市公司董事、监事、高级管理人员(包括配偶、父母、子女)，持有上市公司股份5%以上的股东，不得将其持有的该公司的股票买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内买入，否则由此所得收益归该公司所有。

　　【多选题】下列关于股份有限公司股份转让限制的表述中，符合公司法律制度规定的有(　)。

　　A.公司发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让

　　B.公司董事持有的本公司股份，自公司股票上市交易之日起1年内不得转让

　　C.公司监事离职后1年内，不得转让其所持有的本公司股份

　　D.公司经理在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%

　　『正确答案』ABD

　　『答案解析』本题考核证券交易概述。选项C：董事、监事、高级管理人员“离职后半年内”，不得转让其所持有的本公司股份。

　　【判断题】为证券发行出具审计报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，在该证券承销期内和期满后6个月内，不得买卖该证券。此说法符合法律规定。(　)

　　『正确答案』√

　　『答案解析』本题考核证券交易概述。根据规定，为证券发行出具审计报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，在该证券承销期内和期满后6个月内，不得买卖该证券。