2020年中级会计职称经济法章节习题：金融法律制度_第3页

　　1.【正确答案】B

　　【答案解析】银行汇票记载汇票金额而未记载实际结算金额，并不影响该汇票的效力，而以汇票金额为实际结算金额。

　　【该题针对“汇票的出票”知识点进行考核】

　　2.【正确答案】B

　　【答案解析】证券包括股票、债券、证券投资基金份额和认股权证等，信用证属于结算方式，不属于证券。

　　【该题针对“证券法律制度概述”知识点进行考核】

　　3.【正确答案】C

　　【答案解析】控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量的70%的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。

　　【该题针对“股票的发行”知识点进行考核】

　　4.【正确答案】B

　　【答案解析】保险代理也适用表见代理的规定，即视为代理有效，保险人承担责任。

　　【该题针对“保险代理人”知识点进行考核】

　　5.【正确答案】D

　　【答案解析】投保人不得为无民事行为能力人投保以死亡为给付保险金条件的人身保险，保险人也不得承保。父母为其未成年子女投保的人身保险，不受此限。

　　【该题针对“保险合同的当事人和关系人”知识点进行考核】

　　6.【正确答案】A

　　【答案解析】对保险人的免责条款，保险人在订立合同时应以书面或口头形式向投保人说明，未作提示或未明确说明的，该条款不产生效力。

　　【该题针对“保险合同的特征”知识点进行考核】

　　7.【正确答案】A

　　【答案解析】保险单由保险人签发并交给投保人。因此选项A错误。

　　【该题针对“保险合同的形式”知识点进行考核】

　　8.【正确答案】A

　　【答案解析】投保单是保险人事先制定的供投保人提出保险要约时使用的格式文件。

　　【该题针对“保险合同的形式”知识点进行考核】

　　9.【正确答案】C

　　【答案解析】被接管的保险公司的债权债务关系不因接管而变化。

　　【该题针对“保险监管机构”知识点进行考核】

　　10.【正确答案】A

　　【答案解析】根据保险业的通例，保险经纪人虽然接受投保人委托并代表投保人利益，为投保人与保险人签订保险合同提供中介服务，但其佣金一般由保险人支付。

　　【该题针对“保险经纪人”知识点进行考核】

　　11.【正确答案】D

　　【答案解析】投保人对下列人员具有保险利益：本人;配偶、子女、父母;前项以外与投保人有抚养、赡养或者扶养关系的家庭其他成员、近亲属;与投保人有劳动关系的劳动者。除前款规定外，被保险人同意投保人为其订立合同的，视为投保人对被保险人具有保险利益。

　　【该题针对“保险利益原则”知识点进行考核】

　　12.【正确答案】B

　　【答案解析】根据《高法审理票据纠纷案司法解释》的规定，背书人未记载被背书人名称即将票据交付他人的，持票人在票据被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有同等法律效力。

　　【该题针对“汇票背书的形式”知识点进行考核】

　　13.【正确答案】B

　　【答案解析】根据《票据法》规定：“付款人承兑汇票，不得附有条件;承兑附有条件的，视为拒绝承兑”。

　　【该题针对“汇票的承兑”知识点进行考核】

　　14.【正确答案】C

　　【答案解析】根据规定，见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑。

　　【该题针对“汇票的承兑”知识点进行考核】

　　15.【正确答案】D

　　【答案解析】根据规定，对于见票后定期付款的汇票，自到期日起10日内向承兑人提示付款。

　　【该题针对“汇票的付款”知识点进行考核】

　　16.【正确答案】C

　　【答案解析】实践中，银行汇票记载的金额有汇票金额和实际结算金额。

　　【该题针对“汇票的概念”知识点进行考核】

　　17.【正确答案】A

　　【答案解析】根据规定，以汇票设定质押时，出质人在汇票上只记载了“质押”字样而未在票据上签章的，或者出质人未在汇票、粘单上记载“质押”字样而另行签订质押合同、质押条款的，不构成票据质押。

　　【该题针对“汇票的委托收款背书和质押背书”知识点进行考核】

　　18.【正确答案】B

　　【答案解析】根据规定，在汇票到期日前，承兑人或付款人被依法宣告破产或因违法被责令终止业务活动的，汇票持票人可以行使追索权。

　　【该题针对“汇票的追索权”知识点进行考核】

　　19.【正确答案】D

　　【答案解析】根据规定，持有公司5%以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员属于内幕信息知情人员。因为财务科副科长不是高管，所以选项D不属于内幕信息的知情人。

　　【该题针对“禁止的交易行为”知识点进行考核】

　　20.【正确答案】C

　　【答案解析】根据规定，汇票金额中文大写与数码记载不一致的，票据无效，因此选项A是错误的;汇票保证中，被保证人的名称属于相对应记载事项，因此B项是错误的;汇票承兑后，承兑人负有绝对付款的义务，不能以其与出票人之间的资金关系对抗持票人。

　　【该题针对“票据抗辩”知识点进行考核】

　　21.【正确答案】B

　　【答案解析】我国《票据法》规定了票据丧失后的补救措施。该补救措施主要有三种形式，即挂失止付、公示催告、普通诉讼。

　　【该题针对“票据权利”知识点进行考核】

　　22.【正确答案】B

　　【答案解析】根据我国《票据法》第十七条之规定，票据权利因在一定期限内不行使而消灭的情形有四种：(1)持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年。见票即付的汇票、本票，自出票日起2年;(2)持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月;(3)持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月;(4)持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月。

　　【该题针对“票据权利”知识点进行考核】

　　23.【正确答案】A

　　【答案解析】出票人在票据上的签章不符合规定的，票据无效;承兑人、保证人在票据上的签章不符合规定的，或者无民事行为能力人、限制民事行为能力人在票据上签章的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力;背书人在票据上的签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力。

　　【该题针对“票据行为成立的有效要件”知识点进行考核】

　　24.【正确答案】D

　　【答案解析】根据规定，投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的20%但未超过30%的，应当编制详式权益变动报告书。

　　【点评】权益变动报告书的编制，分为简式与详式。首先应当记住几个比例：5%、20%、30%。5%-20%之间，应区分投资者是否是上市公司第一大股东或实际控制人，是的话编制详式报告书，否的话编制简式报告书。20%-30%之间，无论是否是上市公司第一大股东或实际控制人，都编制详式报告书。

　　【该题针对“上市公司收购的权益披露”知识点进行考核】

　　25.【正确答案】C

　　【答案解析】首次公开发行股票的发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司。该股份有限公司应自成立后，持续经营时间在3年以上。

　　【该题针对“股票的发行”知识点进行考核】

　　26.【正确答案】B

　　【答案解析】根据《证券法》的规定，收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日;但是出现竞争要约的除外。

　　【该题针对“要约收购”知识点进行考核】

　　27.【正确答案】C

　　【答案解析】在证券承销中，不论是代销还是包销，其期限最长不得超过90日。

　　【该题针对“证券发行的程序”知识点进行考核】

　　28.【正确答案】B

　　【答案解析】支票属见票即付的票据，因而没有到期日的规定。支票的出票日实质上就是到期日。我国《票据法》规定：“支票限于见票即付，不得另行记载付款日期。另行记载付款日期的，该记载无效。”

　　【该题针对“支票的付款”知识点进行考核】

　　29.【正确答案】D

　　【答案解析】保险合同中的最大诚信原则，其基本内容有三：即告知、保证、弃权与禁止反言。

　　【该题针对“最大诚信原则”知识点进行考核】

　　30.【正确答案】C

　　【答案解析】保险人的解除合同权，自保险人知道有解除事由之日起，超过30日不行使而消灭。

　　【该题针对“最大诚信原则”知识点进行考核】

　　31.【正确答案】D

　　【答案解析】本题考核保险合同的特征。采用保险人提供的格式条款订立保险合同的，对合同条款有两种以上解释的，人民法院或仲裁机构应当作出有利于被保险人和受益人的解释。

　　【该题针对“保险合同的特征”知识点进行考核】

　　32.【正确答案】B

　　【答案解析】票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。

　　【该题针对“票据行为成立的有效要件”知识点进行考核】

　　33.【正确答案】A

　　【答案解析】对保险人的免责条款，保险人在订立合同时应以书面或口头形式向投保人说明，未作提示或未明确说明的，该条款不产生效力。

　　【该题针对“保险合同的条款”知识点进行考核】

　　34.【正确答案】C

　　【答案解析】有下列情形之一的，为公开发行：(1)向不特定对象发行证券;(2)向累计超过200人的特定对象发行证券，但依法实施员工持股计划的员工人数不计算在内;(3)法律、行政法规规定的其他发行行为。非公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。

　　【该题针对“证券发行概述”知识点进行考核】

　　35.【正确答案】C

　　【答案解析】根据《证券法》规定，首次公开发行股票应当符合的基本条件之一是：最近3年财务会计报告被出具无保留意见审计报告。

　　【该题针对“股票的发行”知识点进行考核】

　　36.【正确答案】C

　　【答案解析】核准制下，公开发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行。自证监会核准发行之日起，公司应在12个月内首期发行，剩余数量应当在24个月内发行完毕。

　　【该题针对“公司债券的发行”知识点进行考核】

　　37.【正确答案】C

　　【答案解析】上市公司、股票在国务院批准的其他全国性证券交易场所交易的公司持有5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员，将其持有的该公司的股票或者其他具有股权性质的证券在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归该公司所有。

　　【该题针对“证券交易概述”知识点进行考核】

　　38.【正确答案】C

　　【答案解析】选项C：发行人首次发行股票上市的，其市值及财务指标应当符合预计市值不低于人民币10亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5000万元，或者预计市值不低于人民币10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元。

　　【该题针对“股票上市”知识点进行考核】

　　39.【正确答案】C

　　【答案解析】上市交易的证券，有证券交易所规定的终止上市情形的，由证券交易所按照业务规则终止其上市交易。

　　【该题针对“股票上市”知识点进行考核】

　　40.【正确答案】B

　　【答案解析】根据规定，公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定，属于股票发行公司发布临时报告中需要披露的重大事件。

　　【该题针对“持续信息公开”知识点进行考核】

　　41.【正确答案】A

　　【答案解析】根据规定，证券经营机构及其从业人员为了牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖的行为属于欺诈客户的行为。

　　【该题针对“禁止的交易行为”知识点进行考核】

　　42.【正确答案】C

　　【答案解析】根据规定，在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的18个月内不得转让。

　　【该题针对“上市公司收购概述”知识点进行考核】