2019年中级会计师《经济法》备考习题及答案十二_第2页

　　二、多项选择题

　　1、私募基金应当向合格投资者募集，下列属于合格投资者的有(　)。

　　A、社会保障基金、企业年金等养老基金

　　B、慈善基金等社会公益基金

　　C、依法设立并在基金业协会备案的投资计划

　　D、投资于所管理私募基金的私募基金管理人及其从业人员

　　【正确答案】 ABCD

　　【答案解析】 下列投资者视为合格投资者：(1)社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金;(2)依法设立并在基金业协会备案的投资计划;(3)投资于所管理私募基金的私募基金管理人及其从业人员;(4)中国证监会规定的其他投资者。

　　2、下列关于各种证券的表述，正确的有(　)。

　　A、股票是股份有限公司签发的，证明股东所持股份的凭证

　　B、可转换公司债券不能流通

　　C、认股权证持有人不具备股东资格

　　D、期货可以分为商品期货与金融期货

　　【正确答案】 ACD

　　【答案解析】 选项B错误，可转换公司债券可以流通。

　　3、上市公司非公开发行股票，应当符合的规定有(　)。

　　A、发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%

　　B、本次发行的股份自发行结束之日起36个月内不得转让

　　C、控股股东实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让

　　D、募集资金使用符合法律规定

　　【正确答案】 ACD

　　【答案解析】 上市公司非公开发行股票，本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让;控股股东实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让。

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　　4、下列各项表述中，属于上市公司不得非公开发行股票的情形有(　)。

　　A、现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查

　　B、现任董事、高级管理人员最近36个月内受到过中国证监会的行政处罚

　　C、最近1年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告，但本次发行涉及重大重组

　　D、上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除

　　【正确答案】 ABD

　　【答案解析】 上市公司存在下列情形之一的，不得非公开发行股票：①本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;②上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除;③上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除;④现任董事、高级管理人员最近36个月内受到过中国证监会的行政处罚，或者最近12个月内受到过证券交易所公开谴责;⑤上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查;⑥最近1年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。保留意见、否定意见或无法表示意见所涉及事项的重大影响已经消除或者本次发行涉及重大重组的除外;⑦严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。

　　5、非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，下列选项所述投资者中，可以成为合格投资者的有(　)。

　　A、净资产为人民币600万元的合伙企业

　　B、社会保障基金

　　C、名下金融资产为人民币500万元的个人投资者王某

　　D、经金融监管部门批准设立的信托公司

　　【正确答案】 BCD

　　【答案解析】 合格投资者包括：(1)经有关金融监管部门批准设立的金融机构，包括证券公司、基金管理公司及其子公司、期货公司、商业银行、保险公司和信托公司，私募基金管理人;(2)上述金融机构面向投资者发行的理财产品;(3)净资产不低于人民币1000万元的企事业单位法人、合伙企业;(4)合格境外机构投资者、人民币合格境外机构投资者;(5)社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金;(6)名下金融资产不低于人民币300万元的个人投资者。

　　6、下列关于非公开发行的公司债券的表述中正确的有(　)。

　　A、发行对象是合格的投资者

　　B、发行对象可以是公司的董事、监事、高级管理人员及持股3%以上的股东

　　C、发行对象不能超过200人

　　D、是否进行信用评级由发行人自行决定

　　【正确答案】 ACD

　　【答案解析】 发行人的董事、监事、高级管理人员及持股5%以上的股东，可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者的限制。B错误。

　　7、上市公司向不特定对象公开募集股份的，除金融类企业外，最近一期末不存在的情形包括(　)。

　　A、持有金额较大的交易性金融资产

　　B、持有可供出售的金融资产

　　C、借予他人款项

　　D、委托理财

　　【正确答案】 ABCD

　　【答案解析】 除金融类企业外，最近一期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形。

　　8、根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合上市公司向原股东配售股份条件的有(　)。

　　A、拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的40%

　　B、控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量

　　C、采用代销或者包销方式发行

　　D、代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量70%，发行人应当按发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东

　　【正确答案】 BD

　　【答案解析】 除满足上市公司发行股票的一般条件外，上市公司配股还应符合的条件：(1)拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%;(2)控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量;(3)采用代销方式发行。

　　9、下列属于证券市场主体的有(　)。

　　A、证券发行人

　　B、会计师事务所和律师事务所

　　C、证券自律性组织

　　D、证券监管机构

　　【正确答案】 ABCD

　　【答案解析】 证券市场的参与者包括证券发行人、证券投资者、证券中介机构(证券经营机构、资产评估机构、会计师事务所和律师事务所)、证券交易场所、证券自律性组织、证券监管机构等。