中级会计职称财务管理章节练习题及答案之营运资金管理_第2页

　　二、多项选择题

　　1.下列各项中属于营运资金特点的有( )。

　　A.来源具有灵活多样性

　　B.数量具有稳定性

　　C.实物形态具有变动性和易变现性

　　D.投资的集中性和收回的分散性

　　2.为了提高现金使用效率，以下方法中企业可以达到延迟支付现金目的的有( )。

　　A.推迟应付款的支付

　　B.使用零余额账户

　　C.使用现金浮游量

　　D.支票代替汇票

　　3. 企业如果采取适时制库存控制系统，则下列表述中正确的有( )。

　　A.库存成本较高

　　B.制造企业必须事先和供应商和客户协调好

　　C.需要的是稳定而标准的生产程序以及与供应商的诚信

　　D.供应商必须提前将企业生产所需要的原料或零件送来，避免企业缺货

　　4. 在现金成本模型中，现金管理成本是指企业因持有一定数量的现金而发生的管理费用，包括( )。

　　A.现金管理人员工资

　　B.现金安全措施费用

　　C.现金被盗损失

　　D.现金的再投资收益

　　5. 在应收账款信用政策中确定现金折扣政策的目的在于 ( )。

　　A.吸引顾客为享受优惠而提前付款

　　B.减轻企业税负

　　C.缩短企业平均收款期

　　D.扩大销售量

　　6. 现金周转期，就是指介于公司支付现金与收到现金之间的时间段，下列会使现金周转期缩短的方式有( )。

　　A.缩短存货周转期

　　B.缩短应收账款周转期

　　C.缩短应付账款周转期

　　D.缩短预收账款周转期

　　7.下列各项成本中与现金持有量成反比例关系的有( )。

　　A.管理成本

　　B.机会成本

　　C.与转换次数有关的转换成本

　　D.短缺成本

　　8. 应收账款在企业生产经营中所发挥的作用有( )。

　　A.增加现金

　　B.减少存货

　　C.促进销售

　　D.减少借款

　　9. 与应收账款机会成本有关的因素有( )。

　　A.应收账款平均余额

　　B.变动成本率

　　C.固定成本

　　D.资本成本率

　　10.下列各项中会使营运资金周转的数额越多的有( )。

　　A.存货周转期和应收账款周转期越长

　　B.存货周转期和应收账款周转期越短

　　C.应付账款周转期越短

　　D.应付账款周转期越长

　　11. 经济订货批量模型所依据的假设包括( )。

　　A.存货总需求量是已知常数

　　B.库存持有成本与库存水平呈线性关系

　　C.单位货物成本为常数，无批量折扣

　　D.允许缺货

　　12. 信用评价的“5C”系统中，不属于“条件”的有( )。

　　A.在短期和长期内可供使用的财务资源

　　B.指当企业或个人不能满足还款条款时，可以用作债务担保的资产或其他担保物

　　C.指影响顾客还款能力和还款意愿的经济环境

　　D.指企业或个人在债务到期时可以用于偿债的当前和未来的财务资源

　　13. 对应收账款信用期间的叙述，不正确的有( )。

　　A.信用期间越长，企业坏账风险越小

　　B.信用期间越长，表明客户享受的信用条件越优越

　　C.延长信用期间，不利于销售收入的扩大

　　D.信用期间越长，应收账款的机会成本越低