中级会计师《经济法》预习知识每日一练(2021.5.7)

　　【例题1·单选题】根据证券法律制度的规定，下列关于证券承销的表述中，正确的是()。

　　A.采用包销方式销售证券的，承销人可将未售出的证券全部退还发行人

　　B.证券承销期限可以约定为60日

　　C.采用代销方式销售证券的，承销人应将发行人证券全部购入

　　D.代销期限届满销售股票数量达到拟公开发行股票数量60%的为发行成功

　　『正确答案』B

　　『答案解析』选项AC，证券代销是指证券公司代发行人发售证券，在承销期结束时,将未售出的证券全部退还给发行人的承销方式。证券包销是指证券公司将发行人的证券按照协议全部购入或者在承销期结束时将售后剩余证券全部自行购入的承销方式;选项B，证券的代销、包销期限最长“不得超过90日”;选项D，股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量“70%”的，为发行失败。

　　【例题2·单选题】下列关于证券发行承销团承销证券的表述中，不符合证券法律制度规定的是()。

　　A.承销团承销适用于向不特定对象公开发行的证券

　　B.发行证券的票面总值必须超过人民币1亿元

　　C.承销团由主承销和参与承销的证券公司组成

　　D.承销团代销、包销期最长不得超过90日

　　『正确答案』B

　　『答案解析』选项B，注册制下对于承销团承销证券的票面总值不再要求具体数额。

　　【例题3·单选题】根据证券法律制度的规定，下列关于科创板股票的发行程序的表述中，正确的是( )。

　　A.国务院证券监督管理机构收到注册申请文件后应于5个工作日内作出是否受理的决定

　　B.证券交易所应当在20个工作日内对发行人的注册申请作出同意注册与否的决定

　　C.证券交易所受理注册申请文件后，发行人应当将招股说明书在证券交易所网站预先披露，并据此发行股票

　　D.发行人股票发行前可以将招股说明书以及有关附件刊登于其他报刊和网站，但不得早于在证交所网站、符合证监会规定条件的网站的披露时间

　　『正确答案』D

　　『答案解析』选项A，“证券交易所”收到注册申请文件后应于5个工作日内作出是否受理的决定;选项B，“证监会”应当在20个工作日内对发行人的注册申请作出同意注册与否的决定;选项C，证券交易所受理注册申请文件后，发行人应当按证券交易所规定，将招股说明书、发行保荐书、上市保荐书、审计报告和法律意见书等文件在证券交易所网站预先披露，预先披露的招股说明书及其他注册申请文件不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票。