中级会计师《经济法》预习知识每日一练(2021.5.4)

　　【例题·单选题】下列人员中，不属于《证券法》规定的证券交易内幕交易的知情人员的是( )。

　　A.上市公司的财务总监

　　B.持有上市公司5%股东的配偶

　　C.上市公司的子公司的董事

　　D.因工作掌握上市公司情形的证监会工作人员

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考核内幕交易。选项A，属于发行人及其董事、监事、高级管理人员;选项B，持有公司5%以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，不包括该类人员的配偶;选项C，属于发行人控股或者实际控制的公司及其董事、监事、高级管理人员;选项D，因职责、工作可以获取内幕信息的证券监督管理机构工作人员。

　　【例题·单选题】根据证券法律制度的规定，证券公司实施的下列行为中，属于合法行为的是( )。

　　A.甲证券公司得知某上市公司正在就重大资产重组进行谈判，在信息未公开前，大量买入该上市公司的股票

　　B.乙证券公司为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖

　　C.丙证券公司集中资金优势连续买入某上市公司股票，造成该股票价格大幅上涨

　　D.丁证券公司购入其包销售后剩余股票

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考核禁止的交易行为。选项A属于内幕交易行为，选项B属于欺诈客户行为，选项C属于操纵证券市场行为，选项D属于合法行为，证券公司包销可以购入售后剩余股票。

　　【例题·单选题】根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于欺诈客户行为的是()。

　　A.甲证券公司违背客户委托为其买卖证券

　　B.乙上市公司在上市公告书中夸大净资产金额

　　C.丙公司与戊公司串通相互交易以抬高证券价格

　　D.丁公司董事赵某提前泄露公司增资计划以使李某获利

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考核欺诈客户的行为。根据《证券法》的规定，证券公司及其从业人员损害客户利益的欺诈行为包括：(1)违背客户的委托为其买卖证券;(2)不在规定时间内向客户提供交易的确认文件;(3)未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券;(4)为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖;(5)其他违背客户真实意思表示，损害客户利益的行为。故选项A属于欺诈客户的行为。选项B属于虚假陈述行为;选项C属于操纵证券市场行为;选项D属于内幕交易行为。