2016年中级会计职称考试经济法背诵手册：证券活动和证券管理原则

证券活动和证券管理原则

　　根据《人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）的规定，在证券发行、交易及监管中应当坚持以下原则：

　　1.公开、公平、公证原则

　　公开、公平、公证原则是证券法的基本原则。

　　2.自愿、有偿、诚实信用原则

　　3.守法原则

　　4.分业经营、分业管理原则

　　《证券法》规定，证券业和银行业、信托业、保险业实行分业经营、分业管理，证券公司与银行、信托、保险业务机构分别设立。国家另有规定的除外。

　　5.保护投资者合法权益原则

　　“保护投资者的合法权益”是《证券法》的立法宗旨之一。证券市场的发展必须依靠社会公众的支持，投资者的热情和信心是证券市场稳健发展的重要保证。为了切实保护投资者的合法权益，《证券法》规定，国家设立证券投资者保护基金。证券投资者保护基金由证券公司缴纳的资金及其他依法筹集的资金组成，其筹集、管理和使用的具体办法由国务院规定。《证券法》中的具体规则，诸如发行上市保荐、控股股东、实际控制人、高管人员诚信义务与责任、关联融资、担保的限制、证券投资者保护基金、信息披露、禁止证券欺诈行为等，均贯彻了保护投资者的合法权益原则。

　　6.监督管理与自律管理相结合原则

　　《证券法》规定，国务院证券监督管理机构依法对全国证券市场实行集中统一监督管理。国务院证券监督管理机构根据需要可以设立派出机构，按照授权履行监督管理职责。在国家对证券发行、交易活动实行集中统一监督管理的前提下，依法设立证券业协会，实行自律性管理。国家审计机关依法对证券交易所、证券公司、证券登记结算机构、证券监督管理机构进行审计监督。