2016年造价工程师《计价控制》章节知识点：第三章第一节_第2页

　　二、投资估算的概念及其编制内容

　　(一)投资估算的作用

　　(1)项目建议书阶段的投资估算是项目主管部门审批项目建议书的依据之一，也是编制项目规划、确定建设规模的参考依据。

　　(2)项目可行性研究阶段的投资估算，是项目投资决策的重要依据，也是研究、分析、计算项目投资经济效果的重要条件。

　　(二)投资估算的内容

　　主要包括投资估算编制说明、投资估算分析、总投资估算、单项工程投资估算、工程建设其他费用估算、主要技术经济指标。其中投资估算分析的内容包括：

　　(1)工程投资比例分析。

　　(2)分析设备及工器具购置费、建筑工程费、安装工程费、工程建设其他费用、预备费、建设期利息占建设总投资的比例;分析引进设备费用占全部设备费用的比例等。

　　(3)分析影响投资的主要因素。

　　(4)与国内类似工程项目的比较，分析说明投资高低的原因。

　　三、投资估算的编制

　　(一)静态投资部分的估算方法

　　项目规划和项目建议书阶段，投资估算的精度低，可采取简单的匡算法，如单位生产能力估算法、生产能力指数法、系数估算法、比例估算法或混合法等。在可行性研究阶段，投资估算精度要求高，需采用相对详细的投资估算方法，即指标估算法。

　　1. 项目规划和建议书阶段投资估算方法

　　(1)单位生产能力估算法。依据调查的统计资料，利用相近规模的单位生产能力投资乘以建设规模，即得拟建项目投资。

　　(2)生产能力指数法。又称指数估算法，它是根据已建成的类似项目生产能力和投资额来粗略估算拟建项目投资额的方法，是对单位生产能力估算法的改进。

　　(3)系数估算法。系数估算法也称为因子估算法，它是以拟建项目的主体工程费或主要设备费为基数，以其他工程费与主体工程费或设备购置费的百分比为系数，估算拟建项目静态投资的方法。在我国国内常用的方法有设备系数法和主体专业系数法，世行项目投资估算常用的方法是朗格系数法。

　　1)设备系数法。选择拟建项目的设备费为基数。

　　2)主体专业系数法。是以拟建项目中投资比重较大，并与生产能力直接相关的工艺设备投资为基数。

　　3)朗格系数法。这种方法是以设备费为基数，乘以适当系数来推算项目的建设费用。

　　(4)比例估算法。根据统计资料，先求出已有同类建设项目主要生产工艺设备占整个建设项目的投资比例，先逐项估算出拟建项目主要生产设备投资，再按比例估算出拟建项目的静态投资的方法。

　　(5)混合法。通常是采用生产能力指数法与比例估算法混合或系数估算法与比例估算法混合估算其相关投资额的方法

　　2. 可行性研究阶段投资估算方法

　　主要采用指标估算法。指标估算法是指依据投资估算指标，对各单位工程或单项工程费用进行估算，进而估算建设项目总投资的方法。首先把拟建建设项目以单项工程或单位工程，按建设内容纵向划分为各个主要生产设施、辅助及公用设施、行政及福利设施以及各项其他基本建设费用，按费用性质横向划分为建筑工程、设备购置、安装工程等费用;然后，根据各种具体的投资估算指标，进行各单位工程或单项工程投资的估算;在此基础上汇集编制成拟建建设项目的各个单项工程费用和拟建项目的工程费用投资估算;再按相关规定估算工程建设其他费、基本预备费等，形成拟建建设项目静态投资。

　　(1)建筑工程费用估算。可采用单位建筑工程投资估算法和单位实物工程量投资估算法。其中单位建筑工程投资估算法可以进一步分为单位长度价格法、单位面积价格法、单位容积价格法和单位功能价格法等。

　　1)单位长度价格法。水库以水坝单位长度(米)的投资，公路、铁路以单位长度(公里)的投资，矿上掘进以单位长度(米)的投资，乘以相应的建筑工程量计算建筑工程费。

　　2)单位面积价格法。工业与民用建筑物和构筑物的一般土建及装修、给排水、采暖、通风、照明工程，建筑物以建筑面积为单位，套用规模相当、结构形式和建筑标准相适应的投资估算指标或类似工程造价资料进行估算。

　　3)单位容积价格法。在一些项目中，楼层高度是影响成本的重要因素。例如，仓库、工业窑炉砌筑的高度根据需要会有很大的变化，显然这时不再适用单位面积价格，而单位容积价格则成为确定初步估算的方法。

　　4)单位功能价格法。用医院里的病床数量为功能单位，新建一所医院的成本被细分为其所提供的病床数量，估算时首先给出每张床的单价，然后乘以该医院所有病床的数量，从而确定该医院项目的金额。

　　(2)安装工程费估算。安装工程费一般以设备费为基数区分不同类型进行估算。

　　1)工艺设备安装费通常采用按设备费百分比估算指标进行估算;或根据单项工程设备总重，采用t/元估算指标进行估算。

　　2)工艺金属结构、工艺管道通常采用以吨、立方米或平方米为单位，套用技术标准、材质和规格、施工方法相适应的投资估算指标或类似工程造价资料进行估算。

　　3)变配电、自控仪表安装工程通常一般先按材料费占设备费百分比投资估算指标计算出安装材料费。再分别根据相适应的占设备百分比(或按自控仪表设备台数，用台件/元指标估算)或占材料百分比的投资估算指标或类似工程造价资料计算设备安装费和材料安装费。

　　(二)流动资金的估算

　　1. 分项详细估算法

　　分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。计算公式为：

　　流动资金=流动资产—流动负债

　　流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金

　　流动负债=应付账款+预收账款

　　流动资金本年增加额=本年流动资金—上年流动资金

　　其中：

　　应收账款=年经营成本/应收账款周转次数

　　存货=外购原材料、燃料+其他材料+在产品+产成品

　　产成品=(年经营成本—年其他营业费用)/产成品周转次数

　　现金=(年工资及福利费+年其他费用)/现金周转次数

　　应付账款=外购原材料、燃料动力及其他材料年费用/应付账款周转次数

　　注：

　　各项流动资金均计算其年平均占用额，即为流动资金的年周转额度除以流动资金的年周转次数。

　　2. 扩大指标估算法

　　扩大指标估算法简便易行，但准确度不高，适用于项目建议书阶段的估算。扩大指标估算法计算流动资金的公式为：

　　年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率

　　(三)投资估算文件的编制

　　1. 建设投资估算表的编制

　　(1)按概算法分类，建设投资由工程费用、工程建设其他费用和预备费三部分构成。其中工程费用又由建筑工程费、设备购置费(含工器具及生产家具购置费)和安装工程费构成;工程建设其他费用内容较多，且随行业和项目的不同而有所区别。预备费包括基本预备费和涨价预备费。

　　(2)按形成资产法分类，建设投资由形成固定资产的费用、形成无形资产的费用、形成其他资产的费用和预备费四部分组成。固定资产费用是指项目投产时将直接形成固定资产的建设投资，包括工程费用和工程建设其他费用中按规定将形成固定资产的费用，后者被称为固定资产其他费用。