2020注册造价工程师《案例分析》习题（5）_第2页

　　参考答案：

　　1. 建设期贷款利息计算： (1)人民币部分

　　贷款总额为：40000-2500×7.8=20500(万元)

　　第1年贷款为：20500×35%=7175(万元)

　　第2年贷款为：20500×50%=10250(万元)

　　第3年贷款为：20500×15%=3075(万元)

　　第1年贷款利息=(0+7175÷2)× 12.55%=450.23(万元)

　　第2年贷款利息=[(7175+450.23)+10250÷2]×12.55%=1600.15(万元)

　　第3年贷款利息=[(7175+450.23+10250+1600.15)+3075÷2]×12.55%=2637.12(万元)

　　人民币贷款利息小计：450.23+1600.15+2637.12=4687.50(万元)

　　(2)外汇部分：

　　贷款总额为：2500(万美元)×7.8=19500(万元人民币)

　　第1年贷款为：19500×35%=6825(万元)

　　第2年贷款为：19500×50%=9750(万元)

　　第3年贷款为：19500×15%=2925(万元)

　　每年应计利息=(年初借款本利累计额+本年借款额÷2)×年实际利率

　　第1年外币贷款利息=(0+6825÷2)×5%=170.63(万元)

　　第2年外币贷款利息=[(6825+170.63)+9750÷21×5%=593.53(万元)

　　第3年外币贷款利息=[(6825+170.63+9750+593.53)+2925÷2]×5%=940.08(万元)

　　外币贷款利息小计：170.63+593.53+940.08=1704.24(万元)

　　贷款利息合计=4687.50+1704.24=6391.74(万美元)

　　2. 用分项详细估算法估算流动资金：

　　(1)应收账款=年经营成本÷年周转次数=26500÷(360÷30)=2208.33(万元)

　　(2)现金=(年工资福利费+年其他费)÷年周转次数

　　=(18000÷10000×1000+860)÷(360÷45)=332.50(万元)

　　(3)存货：

　　外购原材料、燃料=(年外购原材料、燃料费)÷年周转次数

　　=20500÷(360÷40)=2277.78(万元)

　　在产品：(年工资及福利费+年其他制造费+年外购原材料、燃料费+年修理费)÷

　　年周转次数=(18000÷10000×1000+650+20500+26500×10%)÷(360+40)=2844.44(万元)

　　产成品=(年经营成本-年其他营业费用)÷年周转次数=26500÷(360÷40)=2944.44(万元)

　　存货=2277.78+2844.44+2944.44=8066.66(万元)

　　(4)流动资产=应收账款+现金+存货=2208.33+332.50+8066.66=10607.49(万元)

　　(5)应付账款=年外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数=20500÷(360÷30)=1708.33(万元)

　　(6)流动负债=应付账款=1708.33(万元)

　　(7)流动资金=流动资产-流动负债=10607.49-1708.33=8899.16(万元)

　　3. 项目的总投资：固定资产投资总额+流动资金=(工程费+工程建设其他费+预备费+贷款利息)+流动资金=[(36000+10000+4000)+6391.74]+8899.16=65290.9(万元)