2020年中级审计师《法律》考试题库九

　　【例题·多项选择题】票据丧失后，可以采取的补救措施有：

　　A.挂失止付　 B.行使追索权

　　C.公式催告　 D.普通诉讼

　　E.重新签发票据

　　『正确答案』ACD

　　『答案解析』票据权利的补救措施包括：挂失止付、公示催告和普通诉讼。

　　【例题·单项选择题】甲签发一张票面金额为2万元的转账支票给乙，乙将该支票背书转让给丙，丙将票面金额改为5万元后背书转让给丁，丁又背书转让给戊。下列关于票据责任承担的表述中，正确的是：

　　A.甲、乙、丁对2万元负责，丙对5万元负责

　　B.乙、丙、丁对5万元负责，甲对2万元负责

　　C.甲、乙对2万元负责，丙、丁对5万元负责

　　D.甲、乙对5万元负责，丙、丁对2万元负责

　　『正确答案』C

　　『答案解析』票据上其他记载事项被变造的，在变造之前签章的人，对原记载事项负责，在变造之后签章的人，对变造之后的记载事项负责。

　　【例题·多项选择题】下列各项中，属于支票必须记载事项的有：

　　A.付款日期

　　B.出票日期

　　C.付款人名称

　　D.付款地

　　E.出票地

　　『正确答案』BC

　　『答案解析』绝对记载事项：(1)表明“支票”的字样;(2)无条件支付的委托;(3)确定的金额;(4)付款人名称;(5)出票日期;(6)出票人签章。

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　　【例题·单项选择题】支票上的下列事项，可以由出票人授权补记的是：

　　A.金额

　　B.付款人名称

　　C.出票日期

　　D.出票人签章

　　『正确答案』A

　　『答案解析』授权补记：金额和收款人名称。

　　【例题·单项选择题】股份有限公司公开发行公司债券的条件之一是其净资产不低于人民币：

　　A.1000万元　 B.2000万元

　　C.3000万元　 D.6000万元

　　『正确答案』C

　　『答案解析』股份有限公司公开发行公司债券，应当符合条件：净资产不低于人民币3000万元。

　　【例题·单项选择题】根据《证券法》的规定，证券的代销、包销期限最长不得超过：

　　A.30日　　 B.45日

　　C.60日　　 D.90日

　　『正确答案』D

　　『答案解析』代销、包销期限最长不得超过90日。

　　【例题·多项选择题】(2016中)下列行为中，属于《证券法》禁止的有：

　　A.内幕交易

　　B.操纵市场

　　C.证券欺诈

　　D.收购上市公司股份

　　E.发布虚假消息扰乱市场

　　『正确答案』ABCE

　　『答案解析』收购上市公司股份并非《证券法》所禁止。

　　【例题·多项选择题】下列主体中，属于上市公司证券交易内幕信息知情人的有：

　　A.公司的董事

　　B.控股公司的董事

　　C.公司的长期客户

　　D.公司保荐人的有关人员

　　E.公司的普通员工

　　『正确答案』ABD

　　『答案解析』公司的长期客户和普通员工不属于可接触内幕信息的人员。

　　【例题·多项选择题】根据《证券法》的有关规定，下列各项中属于证券交易中内幕信息的有：

　　A.公司分配股利的计划

　　B.公司股权结构的重大变化

　　C.公司营业用主要资产的报废一次超过该资产的20%

　　D.公司债务担保的重大变更

　　E.上市公司收购的有关方案

　　『正确答案』ABDE

　　『答案解析』公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%，属于内幕信息。

　　【例题·单项选择题】根据《证券法》的规定，为股票发行出具审计报告的证券服务机构及其人员，在一定期间内不得买卖该种股票，该期间是：

　　A.该股票承销期内和期满后6个月内

　　B.该股票发行之日起6个月内

　　C.自接受委托之日起至审计报告公开后5日内

　　D.该股票上市之日起1年内

　　『正确答案』A

　　『答案解析』出具审计报告、资产评估报告或法律意见书等的专业机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内不得买卖该种股票。